东方锆业：内部控制鉴证报告 2010-01-28.pdfVIP

广东东方锆业科技股份有限公司 内部控制鉴证报告 目 录 页 次 一、 内部控制鉴证报告 1-2 二、 广东东方锆业科技股份有限公司董事会关于内部 3-14 控制的自我评价报告 内部控制鉴证报告 广会所专字[2010]第 10000360022 号 广东东方锆业科技股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审核了后附的广东东方锆业科技股份有限公司（以下简称“东 方锆业”）董事会编写的 2009 年 12 月 31 日与财务报表编制相关的内部控制有效 性评价报告。 按照《内部会计控制规范——基本规范》以及其他控制标准建立健全内部控制 制度并保持其有效性是东方锆业管理层的责任。 我们的责任是对东方锆业与财务报表相关的内部控制的有效性发表鉴证意见。 我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号——历史财务信息审计或 审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工 作，以对内部控制制度完整性、合理性及有效性的评价是否不存在重大错报获取合 理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括了解、测试和评价内部控制系统设计得合 理性和执行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的鉴证工作 为发表意见提供了合理的保证。 内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报和未被发现的可能 性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或降低对控制政策和程 序遵循的程度,根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。 我们认为，东方锆业按照《内部会计控制规范——基本规范》以及其他控制标 准于 2009 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了与财务报表编制相关的有效的内部 1 控制。 本报告仅供东方锆业为 2009 年度年报披露之目的使用，不得用作任何其他目 的。我们同意将本专项报告作为贵公司年度报告的必备文件，随其他文件一起报送 并对外披露。 附件：广东东方锆业科技股份有限公司董事会关于内部控制的自我评价报告 广东正中珠江会计师事务所有限公司 中国注册会计师：杨文蔚 中国注册会计师：张 腾 中国 广州 二○一○年一月二十六日 2 广东东方锆业科技股份有限公司董事会 关于内