原创力文档- 22
- 0
- 约2.78千字
- 约 4页
- 2017-08-12 发布于广东
- 举报
管理制度
拟 定 徐志鸿 审 核 米家华 签 发 米家华 一、目的：加强公司货币资金安全管理，规范内部控制，使资金收付符合企业会计制度及公司管理规定。
二、适用范围：本制度适用于云南家华新型墙体玻璃有限公司。
三、执行部门：云南家华新型墙体玻璃有限公司各部门。
四、内容：
1.货币资金范围：本制度所称货币资金是指公司所拥有的现金、在途货币资金、银行存款和其他货币资金。
2.基本政策规定:
2.1出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作和银行存款余额调节表审核工作。
2.2根据公司具体情况进行出纳岗位轮换。
2.3现金管理严格执行财经纪律，做到十不准：
2.3.1不准超范围支取现金。
2.3.2不准以白条顶替现金。
2.3.3不准以有价证券抵顶现金。
2.3.4不准挪用、贪污现金。
2.3.5不准假造用途套取现金。
2.3.6不准以转帐支票倒换现金。
2.3.7不准保留帐外现金。
2.3.8不准隐瞒现金长款或取长补短。
2.3.9不准未经批准将公司现金以个人名义存入储蓄。
2.3.10不准为其他单位或个人私存现金。
3．收款规定：原则上公司员工（除出纳外）不得收取现金，公司货款一律不得由业务员或其他人等收取，原则上由客户直接打入公司卡或银行账户上。
3.1公司出纳每日查款并开收据，与销售人员核实货款来源后交于会计入账，如当日入账时未经核
文档评论（0）