03-货币资金管理制度.docVIP

货币资金管理制度 总 则 第一条 为了加强江苏江阴港港口集团股份有限公司（以下简称“股份公司”）的货币资金管理，保证货币资金的安全，提高资金的使用效益，严肃结算纪律，防止违规行为，根据《中华人民共和国会计法》、《内部会计控制规范----货币资金（试行）》以及其他相关法律法规的要求，结合本公司的实际情况，制订本制度。 第二条 本制度所指货币资金包括现金、银行存款以及其他货币资金； 第三条 各控股公司应根据本制度，结合自身特点，制订适合本公司的管理制度。 岗位分工及授权批准 第四条 股份公司设现金出纳岗位和银行出纳岗位。出纳人员具有一定的财务会计业务素质，良好的职业道德，忠于职守，遵纪守法。 第五条 出纳人员岗位职责。 （一）现金出纳人员岗位职责： 1、严格遵守国家有关现金管理的规定。负责办理现金的收付业务与保管工作，对收取的现金及时开具现金收款收据或现金交款单。 2、负责根据现金收付的原始单据序时登记现金日记账，并做到每日终了结出余额。 3、及时编制现金结报单，与会计核对余额，以保证账账相符。 4、负责统计及编制资金收、付、存报表，并及时报送。 5、负责差旅费、业务招待费的复核，并根据复核无误的金额办理付款手续。 6、负责每天盘点库存现金，并与现金日记账结