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会计电算化实训教材 [学习目标] 通过本章学习，掌握会计软件各个子系统的综合运用。 任务描述： 1．信息整理，建立账套，完成账套及各子系统基础设置， 2．进行日常会计业务处理。 3．设置会计报表格式并完成自动生成会计报表。 案 例 资 料 第一部分 企业基本情况 一、企业概况 衡阳大昌实业有限责任公司（简称大昌实业），始建于2007年初，2008年12月建成投产。该公司属于高新技术企业，位于衡阳市高新技术开发区228号，占地面积15000平方米，联系电话0734-8866918。 公司股东成员由东方公司、南方公司、北方公司三方组成，法人代表为程营。公司设有一个基本生产车间（加工车间）及一个辅助生产车间（动力车间），已成立工会组织，内设医务室。现有员工58名，其中：总经理办公室3人，财务部4人，企划部6人，设备部3人，加工车间20人，动力车间3人，库房3人，科研中心9人，市场部6人，医务室1人。 该公司注册资本为208万元，固定资产原值达1201万元，汽车3辆。 该公司的《企业法人营业执照》注册号1-1）；《税务登记证》登记号为110106005566099，为增值税一般纳税人。开户银行为中国工商银行华新运行，账号为010933789118。 该公司主要生产甲、乙两种高科技产品。该公司选择用友ERP-U8.71管理软件，自2009年12月1日采用手工与计算机并行的方式处理会计业务。 该公司以人民币作为记账本位币，单位为“元”，执行2007年新会计制度，选择“收、付、转”凭证记录企业经济业务。 第二部分 资料整理 一、会计软件合应用 （一）会计软件各子系统任务描述 1．在“系统管理”中完成账套的建立、用户管理、年度账处理、引入和输出会计数据等工作。 2．在“企业应用平台”中完成基础设置及链接其他各子系统工作。 3．在“总账”中填制相关凭证、审核并记账，对账和结账。 4．在“薪资管理”中完成完成工作的计算、工资费用的汇总和分配等工作，并自动编制机制凭证传递给总账。 5．在“固定资产系统”中完成固定资产卡片管理、固定资产增减变动核算、折旧的计提与分配等工作，并自动编制机制凭证传递给总账。 6．在“应收款管理系统”中完成各应收账款的登记冲销工作，并进行账龄分析和坏账估计。 7．在“应付款管理系统”中完成各应付账款的登记冲销。 8．在“UFO报表系统”中完成各种会计报表的定义和编制，自动生成会计报表（如资产负债表、损益表、现金流量表等）。 （二）会计软件各子系统数据接口 1．应收款管理系统。录入销售发票——“应收款系统”据此收回销售款项，并生成销售业务及收款业务的凭证——“总账”。 2．应付款管理系统。录入采购发票——“应付款系统”据此支付采购款项，并生成采购业务和付款业务的凭证——“总账”。 3．薪资管理系统。生成人工费用凭证——“总账”。 4．固定资产系统。生成计提折旧和在建工程等凭证——“总账”。 5．UFO报表系统。“总账”提供数据——“UFO报表”系统生成报表。 二、系统管理及基础设置 （一）系统管理 1．增加操作员： 编号 姓名 口令 所属部门 角色 授 权 001 程营 1 总经理办公室 账套主管 004 李财 4 财务部 账套主管 基础档案设置 005 唐清 5 财务部 总账会计、应收会计、应付会计 006 钱红 6 财务部 薪资会计、资产会计 007 成园 7 财务部 出纳 出纳签字、审核凭证 实现方法：（1）单击“开始”/“程序”/“用友ERP-U8.71”/“系统服务”/“系统管理”，进入系统管理界面，单击“系统”/“注册”，以系统管理员“admin”的身份登录。 （2）单击“权限”/“用户”，进入用户管理界面，单击“增加”按钮，打开“增加用户”界面，输入操作员的相关信息，单击“增加”确认。 2．建立账套并启用总账等子系统 实现方法： （1）在系统管理界面，单击“账套”/“建立”，进入“账套信息”界面，输入账套号：199；账套名称：大昌实业；账套路径：默认；启用会计期：2009年12月。 （2）录入完毕，单击“下一步”，进入“单位信息”界面，输入单位名称：衡阳大昌实业有限责任公司；单位简称：大昌实业；单位地址：衡阳市高新技术开发区228号；法人代表：程营；邮政编码：421001；联系电话：0734—8866918；税号：110106005566099等信息。 （3）录入完毕，单击“下一步”，进入“核算类型”界面，输入本币代码：RMB；本币名称：人民币；企业类型：工业；行业性质：2007年新会计制度核算科目；账套主管：004李财，并在“按行业预置会计科目”前单选框单击打“√”预置一级会计科目。 （4）录入完毕，单击“下一步”，进入“基础信息”界面，在“存货是否分