会计业务指南2010-4.docVIP

会计业务指南 2010年第4期 （总第16期） 中国建设银行山东省分行会计部 　　　本期责任编辑：彭静 [编者按] 近期，省行会计部对“客户意见管理系统”中基层行提出的会计业务方面的“疑难、业务咨询、合理化建议”等客户意见进行了全面梳理，针对其中较为突出、典型的问题按照是否为日常性业务进行了归纳分类。本期共有操作问题14个，一方面对日常性业务中易忽略的环节进行强调，另一方面对非日常性业务的处理流程进行规范。今后，我部将继续通过指南将整理的问题分批印发，以便各行熟练掌握和准确操作。 一、日常性业务操作 1、柜员在PBCS系统办理业务时，系统提示柜员未签到，做柜员签到时提示柜员已签到。遇到该问题应如何处理？ 答：该问题涉及多个系统签到步骤，问题产生的原因：（1）柜员在低柜区登录PBCS系统；（2）柜员在高柜区登录CCBS系统，然后又退出；（3）该柜员再次回到低柜区处理业务时，系统提示的“柜员未签到”实际上指的是CCBS系统未签到，因为其在CCBS系统中为“已签退”状态。解决方法：柜员在PBCS系统做一次“签退”，再做一次“签到”就可以解决了。这个问题在PBCS系统《常见问题指南》里面有，在系统的帮助栏里面可以下载。 业务提示：（1）目前，部分柜员因业务需要在CCBS系统和PBCS系统之间切换办理业务。如出现PBCS系统签退后无法在CCBS系统签到时，请不要在CCBS系统画面正常情况下做0003柜员签到交易，因为指纹系统上线后，大部分柜员密码都已过期，一旦签到会造成该柜员状态非法。（2）如柜员状态已变为“不合法柜员”时，应按照账务调整流程向运行部门申请调整解决。 2、通过CCBS系统做转岗转授权交易后,系统自动对转岗转授权情况进行记录,应可以视为通过系统对权限进行了委托,请问是否可取消现行纸式转岗转授权委托书以提高效率？ 答：转岗转授权纸式委托书作用之一是要机构负责人或会计主管了解本机构有转岗转授权情况；之二是要掌控被转岗转授权人的资格是否符合相关规定。因此省行在制定转岗转授权文件时专门做了上述规定，不应取消纸式委托书。 3、对公小额账户管理费和对公账户维护费的集中打印时间是怎么规定的？ 答：（1）对公小额账户管理费，通过省行特色业务系统开发实现自动扣费。每月24日集中收费，如当月24日为节假日，顺延至第一个正常工作日收取。扣费完成次日，网点通过8003-5申请日终数据进行打印，包括对公小额账户管理费汇总记账清单、失败清单和客户回单。（2）对公账户维护费，由总行CCBS系统自动扣费，每月6日集中收费。扣费完成次日，网点B级以上柜员通过8方式进行批报表的打印，报表代码是FSAFEECO。 4、目前单位账户转账到个人账户需笔笔授权，柜员认为金额较小时风险可控，请问：可否设定授权金额起点以提高效率？ 答：（1）总行为控制公款私存，在“1103单位活期支取”交易中增加了主机程序控制，即无论金额大小均需笔笔授权。因为主机程序控制优先于分行参数设置，所以我行不能对其进行控制；（2）在09年7月份总行委托我行进行授权复核参数梳理项目时，我行已向总行反映，请示总行重新评估单位转个人的交易风险确定是否调整主机程序。我部将继续跟踪总行动态，及时将结果反馈各行。 5、对公客户提取现金，超过5万元的交易是否可以取消复核，采取主管授权同时复核现金实物的处理方式？ 答：设置授权复核参数要考虑业务性质、发生频率，风险控制和服务效率等多方面因素，业务主管授权重点是针对业务复杂、金额较大、发生频率少需要主管把关的重要事项或重要业务，主管过多授权反而影响授权质量和服务效率。 6、现在使用的存折（包括活期和定期）磁条太弱，客户反映建行的存折太容易销磁，比工行、中行等的存折要差很多。部分客户刚刚更换的存折一、二天后就销磁了，又来办理损毁补发手续。建议改进存折，并将存折设计的再小一点，便于客户保管和使用。 答：关于我行存折易消磁问题，省行向总行进行了汇报，并与存折印制厂家联系对磁条进行了技术检测。经检测，磁条质量和生产工序正常。 柜员在办理业务时应注意：（1）磁条在写磁及读取时，应贴紧磁头均匀滑过，磁条移动的速度会影响磁条读取。尽量避免出现手法上扬的情况；（2）由于磁头在读取数据时直接接触磁条，磁条和磁头摩擦会吸附灰尘等脏东西，因此柜员应及时对磁头进行清洁处理，避免因磁头缝隙脏或堵塞影响存折读磁写磁；（3）读写器在多次刷卡后磁头会松动，造成磁头与磁条的距离加大或方位角变化，进而造成磁头上的缝隙偏离磁条上的数据记录，或因为间距太大造成信号太弱，从而无法准确读出磁条数据。同时，请柜员及时提醒客户，存折的保管和使用环境要避免高磁场。 7、银行承兑汇票和商业承兑汇票在办理托收时，4150录入一遍要素，然后8301-7在录入一遍要素，最后再手工登记登记簿，此业务存在一定