2012年新版审计资料.docVIP

审计调查了解记录 索引号： 审计项目名称 审计调查了解事项 审计人员 编制日期 调查了解情况 存在问题可能性评估 确定的审计事项及审计措施 审核意见 审计组组长或副组长及日期 注：组长为厅、局领导的，由副组长审核签名 共 页第 页 附件（共 页） 审 计 实 施 方 案 审计项目实施部门： 共 *页 第 * 页 被审计单位 审计项目名称 部门负责人 审批意见 主管厅领导审批意见 编制人员 审计组长或副组长 注：组长为厅、局领导的，由副组长签名 编制依据 审计目标 被审计单位及其相关情况 审计范围 审计内容（事项）、重点及审计应对措施（即针对审计事项采取的步骤及方法等） 重要性确定及风险评估（注：对财政财务收支合法性、效益性进行审计的项目，可只对可能存在问题的重要性作出定性职业判断；对财务报表审计时，应确定量化的重要性水平） 审计项目 进度安排 调查了解阶段 实质性审查阶段 报告形成阶段 定额管理 审计项目拟定人数及工作日： 部门审核： 年 月 日 法规处审核： 年 月 日 审计组内部职责 分工及工作要求 注：审计实施方案可根据实际情况，可采取表格之外另附加文字形式编制。 审 计 调 整 方 案 审计项目名称 编 制 人 编制时间： 调整事项及理 由 所调整事项的审计应对措施或工作要求 审计组组长或副组长 审定意见 注：审计组组长为厅、局领导的，由副组长审定签名 审计组所在部门 负责人意见 厅领导审批意见 说明：审计组组长或副组长为部门负责人的，只填写审计组组长或副组长意见栏 审计实施（调整）方案讨论会议记录 被审计单位 审计项目名称 参 加 人 员 方案编制人 主 持 人 记录人 时 间 地 点 讨 论 过 程 和 结 果 审计组组长或副组长签字： 年 月 日 说明：1.记录审计组成员对审计实施（调整）方案拟确定的审计目标、范围、内容、重点及审计措施等事项的讨论过程和结果，并根据讨论结果及时修改实施方案。确定后的实施方案应按国家审计准则规定，履行审批程序。2.审计组长为厅、局领导的，由副组长签字。 审 计 工 作 底 稿 索引号： 审计项目名称 审 计 事 项 审计人员 编制日期 审计过程记录 记录：实施该事项审计的主要步骤和方法及涉及的资料；审计抽样或测试情况；取得的审计证据的名称和来源等。 审计结论或者审计查出问题摘要及其依据 记录：对该事项审计认定的事实摘要；审计人员得出的判断、评价；处理意见、建议及其相关依据或标准（法律法规规范性文件等）。 审 核 意 见 （意见种类包括：1.予以认可；2.责成采取进一步审计措施，获取适当、充分的审计证据；3.纠正或者责成纠正不恰当的审计结论） 被审计单位 审计项目名称 参加人员 报告起草人 主 持 人 记录人 时 间 地 点 讨 论 情 况 及 其 结 果 审计组组长签字： 年 月 日 说明：审计组在起草和形成审计组审计报告前，组长应当组织审计组应就以下事项进行讨论并记录：评价审计目标的实现情况；审计实施方案确定的审计事项完成情况；评价审计证据的适当性和充分性；提出审计评价意见；事实表述清楚情况；评估审计发现问题的重要性；提出对审计发现问题的处理处罚意见等。对发现的问题，应责成相关审计人员及时补充、修正。 审计组与被审计单位交换 意见会(见面会)记录 被审计单位 审计项目名称 审计机关 参加人员 被审计单位参加人员 主 持 人 记录人 时 间 地 点 交换意见主要内容 审计组组长签字： 年 月 日 被审计单位对审计组审计报告的意见 被 审 计 单位 审计项目名称 审计组长 审计报告征求意见