出纳报销核算【荐】.docVIP

出差餐费是列入招待费还是差旅费 2011-3-17 15:52　中华会计网校论坛　【大 中 小】【打印】【我要纠错】 　　【问】业务人员出差过程中自用餐费是列入业务招待费还是差旅费，餐费与业务招待费如何进行区别？ 　　【解答】业务招待费是指企业为生产经营业务活动的需要而合理开支的招待费用，按照税法的有关规定扣除，但并非所有餐费都属于业务招待费。两者主要从发生的原因、性质、目的、用途、对象等方面进行区分，用于招待客户的餐费应当作为业务招待费进行处理，不得分解计入其他项目。 发票开为办公用品是否需要附清单 2011-3-11 16:40　中华会计网校　【大 中 小】【打印】【我要纠错】　　【问】我公司今天刚收到一张发票，名称开的是办公用品，金额：5000，是不是要附清单呀？税法有何规定？购买商品都要有明细， 商品品种较多时，可以设置附列清单。 　　【解答】购买商品都要有明细，发票上能列下明细，可不开附单。如果发票列不下，要另开一张附单。 商品品种较多时也可以设置附列清单。1.审核经济业务内容，看是否符合财务制度、法律法规和费用开支标准； 　　2.审“抬头”，看是否与本单位名称（报账人姓名）相符； 　　3.审“填制日期”，看是否与报账日期相近； 　　4.审“用途”，看是否与“发票”或“收据”相关联； 　　5.审“财务签章”，看是否与原始凭证企业或单位名称相符； 　　6.审“金额”，看计算是否正确、完整； 　　7.审“大、小写”，看大、小写是否一致； 　　8.审“脸面”，看有无涂改、刮擦、纸贴现象。 出纳如何装订凭证 2011-2-16 9:30　中华会计网校　【大 中 小】【打印】【我要纠错】 　　（一）装订方法： 　　1.从方向上来说，有左边装订线处装订法；有左上角包角装订法。左上角包角装订法做起来比较美观，但也比较麻烦，如何去做就取决于各位工作者的耐心了。 　　2.从另外一方面来说，有夹塞法，即在左边装订处夹塞。可用记账凭证裁段做塞，可用纸折叠做塞，是用一种特殊的纸箱裁段做塞，显得非常有功力。 　　（二）记账凭证装订时注意: 　　要将科目汇总表及T型账户表装订进去，这样便于快速查找某笔凭证。虽然现在电算化了，科目汇总表还是应装订进去，起码不看账就能知道当月的发生额。 　　（三）推荐一种原始凭证的折叠方法。 　　当原始凭证大过记账凭证时，大多数人的做法是先折叠左边的角，再向里面折叠。这样折叠后折叠的角在下面，在查阅时要先拉开折叠的部分，再拉开折叠处的左边边角。现在推荐的方法只不过是将折叠的顺序反一下而已：即先向里折叠后，再折叠左边的角。这样折叠后折叠的角在上面。别看只是顺序的一转换，但在查阅时，只需拉住上面的角一拉，即可全部拉开。 员工费用报销流程及办法 2010-11-23 17:1　互联网　【大 中 小】【打印】【我要纠错】 　　一、报销规定： 　　1.任何一种类型之请购及支出，包含物品设备请购、差旅费、车费、交际费等，必须于事件发生前依照“预算及费用之审核权限”规定取得权责人的书面核准。 　　2. 报销人员必须取得完整真实、合法之原始凭证(发票之单位名称必须是正确无误（合富生化/合益信息/合康生物）)，由报销人整齐地自行粘贴在A4纸大小之粘存单上，同类性质必须粘在一起。“请款单”和“费用及出差旅费报销申请表”按原始凭证之交易发生时间分类详细填写，并自行编号以便参照。付款一般采用支票、转账及汇入员工账户等方式，经授权人员核准并经财务部复核通过，方可付款。 　　3. 报销以“周”为单位，并附相关凭证，不得几周凭证粘于一起，否则财务部将予以退单处理。当月发生的费用应尽量在当月报销，最晚不得超过发生月份的次月，如逾期须经总经理书面批准，否则财务部将不予报销。 　　4. 对于报销时出现填写或计算的错误，公司采取只减不加的方式，针对不写小计数和总计数，报销总额的20%将会被扣除；针对加总错误，差额部分的50%将会被扣除。 　　5. 签名的规定： 　　 所有员工在任何凭单上签字，表示对该凭单所载事项以及金额完全同意，并已尽到诚实申报或认真审核之责。 　　 所有签名应同时附注日期，如不附注日期，当产生争议时，未签注日期之员工将承担最不利之结果。 　　6. 财务复核结果视情况做下列处置： 　　 退回报销单(注明退回原因)。 　　 剔除部分不合格、不合理、说明不全之金额后付款(附剔除原因)。 　　 要求报销人员补充说明或补必要单证。 　　 交出纳付（汇）款。 　　7. 每周汇员工报销款一次，每月的最后一个周五不汇款。 　　8. 每周汇员工报销款后，差异表会E-mail给各部门主管及秘书或助理，各位员工如有疑问可向各部门秘书或助理查询。 　　9. 在报销流程前，所有单据未齐备的，必须补齐手续后方