事业单位会计制度新准则科目和报表【荐】.xlsVIP

Sheet1 Sheet2 期末余额 年初余额 负债和净资产 应付职工薪酬 资产 流动资产： 流动负债： 货币资金 短期借款 短期投资 应缴税费 财政应返还额度 应缴国库款 应收票据 应缴财政专户款 应收账款 预付账款 应付票据 其他应收款 应付账款 存货 预收账款 其他流动资产 其他应付款 流动资产合计 其他流动负债 非流动资产： 流动负债合计 长期投资 非流动负债： 固定资产 长期借款 固定资产原价 长期应付款 减：累计折旧 非流动负债合计 在建工程 负债合计 无形资产 净资产： 无形资产原价 事业基金 减：累计摊销 非流动资产基金 待处臵资产损溢 专用基金 非流动资产合计 财政补助结转 财政补助结余 非财政补助结转 非财政补助结余 1.事业结余 2.经营结余 净资产合计 资产总计 负债和净资产总计 收入支出表 会事业02表 一、本期财政补助结转结余 财政补助收入 减：事业支出（财政补助支出） 二、本期事业结转结余 （一）事业类收入 1.事业收入 2.上级补助收入 3.附属单位上缴收入 4.其他收入 其中：捐赠收入 减：（二）事业类支出 1.事业支出（非财政补助支出） 2.上缴上级支出 3对附属单位补助支出 4.其他支出 三、本期经营结余 经营收入 减：经营支出 四、弥补以前年度亏损后的经营结余 五、本年非财政补助结转结余 减：非财政补助结转 六、本年非财政补助结余 减：应缴企业所得税 减：提取专用基金 七、转入事业基金 本月数 项目 项目 本年累计数 本年数 三、本年归集调入财政补助结转结余 四、本年上缴财政补助结转结余 资产负债表 会事业01表 财政补助收入支出表 会事业03表 上年数 —— （一）基本支出结转 1.人员经费 2.日常公用经费 （二）项目支出结转 ××项目 （三）项目支出结余 二、调整年初财政补助结转结余 五、本年财政补助收入 （一）基本支出 （二）项目支出 六、本年财政补助支出 七、年末财政补助结转结余 一、年初财政补助结转结余 1.人员经费 旧科目编码 旧科目名称 新科目编码 新科目名称 资产类 现金 库存现金 银行存款 应收账款 预付账款 其他应收款 库存物资 存货 固定资产 累计折旧 在建工程 待处置资产损溢 负债类 应缴财政款 应缴财政专户款 应付账款 其他应付款 净资产类 事业基金 固定基金 非流动资产基金 专用基金 财政补助结转 基本支出结转 项目支出结转 财政补助结余 非财政补助结转 事业结余 结余分配 非财政补助结余分配 收入类 财政补助收入 上级补助收入 其他收入 支出类 事业支出 2013年期末余额 2014年期初余额 应收款 预收款 其他支出 零余额账户用款额度 对外投资 短期投资 长期投资 财政应返还额度 财政直接支付 财政授权支付 财政直接支付 财政授权支付 无形资产 累计摊销 无形资产 借入款项 短期借款 经营支出 经营收入 应付职工薪酬 长期借款 应交税金 应交税费 其他应交款 长期应付款 事业收入 附属单位缴款收入 上缴上级支出 对附属单位补助支出 期末余额 2013.00 2014.00 101.00 1001.00 1011.00 102.00 1002.00 1201.00 120101.00 120102.00 113.00 1212.00 1213.00 119.00 1215.00 117.00 1101.00 123.00 1301.00 1401.00 151.00 1501.00 154.00 1502.00 124.00 1601.00 1602.00 152.00 1511.00 1701.00 201.00 2001.00 207.00 2103.00 202.00 2302.00 2201.00 210.00 2101.00 209.00 2305.00 204.00 2401.00 2402.00 301.00 3001.00 302.00 3101.00 310102.00 310103.00 303.00 32