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证券发行与承销讲义整理汇总—目录版.doc
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前 言 8
第一章 证券经营机构的投资银行业务 10
第一节 投资银行业务的概述 10
一、投资银行业的含义 10
二、国外投资银行业的发展历史(4个阶段) 10
三、我国投资银行业务的发展历史 11
四、《公司法》和《证券法》的最新修订对投资银行业务的意义和影响 14
第二节 投资银行业务资格 14
一、保荐人和保荐代表人的资格条件(双保要求) 14
二、股票和可转换公司债券的上市保荐业务资格 15
三、国债承销业务的资格条件和资格申请 15
四、企业债券的上市推荐业务资格P14 17
第三节 投资银行业务的内部控制 17
一、投资银行业务内部控制的总体要求 17
二、承销业务的风险控制 18
三、股票承销业务中的不当行为及相应处罚(P19—20) 19
第四节 投资银行业务的监管 19
一、监管概述 19
二、核准制 19
三、中国证监会对保荐人和保荐代表人的监管 19
四、中国证监会对投资银行业务的检查 20
第二章 股份有限公司概述 21
第一节 股份有限公司的设立 21
一、股份有限公司的设立原则、方式、条件和程序 21
二、股份有限公司的发起人 22
三、股份有限公司的章程 23
四、有限责任公司与股份有限公司的互为变更 24
第二节 股份有限公司的股份和公司债券 24
一、股份有限公司的资本 24
二、股份有限公司的股份 25
三、股份有限公司的公司债券 26
第三节 股份有限公司的组织机构 26
一、股份有限公司的股东和股东大会 26
二、股份有限公司的董事会 28
三、股份有限公司的经理 28
四、股份有限公司的监事会 29
第四节 上市公司组织机构的特别规定 29
一、上市公司股东大会的特别规定 29
二、上市公司董事和董事会的特别规定 29
三、上市公司经理的特别规定:《经理工作细则》 31
四、上市公司监事和监事会的特别规定:义务、特别职权。 31
第五节 股份有限公司的财务会计 31
一、股份有限公司的会计一般规定 31
二、股份有限公司的利润与利润分配 31
三、公司的公积金及其用途 31
四、公司会计师事务所的聘用和会计账簿的设置 31
第六节 股份有限公司的合并、分立、解散和清算 31
一、股份有限公司的合并和分立 32
二、股份有限公司的解散和清算 32
第三章 企业的股份制改组 32
第一节 企业股份制改组的目的、要求和程序 32
一、企业股份制改组的目的(3项) 32
二、企业股份制改组的法律、法规要求 33
三、拟发行上市公司改组的规范要求 33
四、企业改组为拟上市股份有限公司的程序(7项程序) 33
第二节 股份制改组的清产核资、产权界定、资产评估、报表审计和法律审查 34
一、清产核资 34
二、产权界定(4种) 34
三、股份制改组的资产评估(5个方面) 35
四、股份制改组的会计报表审计 36
五、股份制改组的法律审查 (了解) 37
第四章 公司融资 37
第一节 公司融资概述 37
一、内部、外部融资 37
二、股权融资与债务融资 37
三、直接融资与间接融资 38
四、短期融资与长期融资 38
第二节 公司融资成本 38
一、个别资本成本 38
二、加权平均资本成本 38
三、边际资本成本 38
第三节 资本结构理论 38
一、早期资本结构理论 39
二、现代资本结构理论 39
第四节 公司融资方式选择 41
一、外部筹资 41
二、内部筹资 42
第五章 首次公开发行股票的准备和推荐核准程序 42
第一节 首次公开发行股票公司的辅导 42
一、辅导总体目标和原则 42
二、辅导机构、辅导人员和辅导对象 42
三、辅导协议、内容、和实施方案 43
四、辅导的程序和重新辅导 44
五、辅导工作的监管 45
第二节 首次公开发行股票申请文件的准备 46
一、保荐人尽职调查的要求和主要内容(新增) 46
二、首次公开发行股票的申请文件 46
三、招股说明书(有变化) 47
四、招股说明书摘要 48
五、资产评估报告 48
六、审计报告 49
七、盈利预测审核报告 50
八、法律意见书和律师工作报告 51
九、辅导报告 51
第三节 首次公开发行股票的条件和推荐核准 52
一、首次公开发行股票的条件(新增) 52
二、首次公开发行股票的内核、推荐和承销商备案材料 53
三、首次公开发行股票的核准 54
四、会后事项 55
五、关于发行人报送申请文件后变更中介机构的要求 55
六、关于首次公开发行股票的公司专项复核的审核要求 55
第六章 首次公开发行股票
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