我国商业银行外部监事制度实施现状完善建议.pdfVIP

我国商业银行外部监事制度实施现状与完善建议 张培+ 内容摘要：随着金融市场的快速发展创新，商业银行作为经营风险的特殊企 业，在公司治理中最早引入外部监事制度。本文基于商业银行外部监事的履职现 状和影响因素，结合现有规范要求，分析外部监事制度现状，探讨外部监事履职 中面临的诸如“独立性”与占比不足、监事“外部性”产生的履职不能、监督内 容的“合法性”与“合理性”标准模糊、运行架构不完善以及现有约束评价机制 难以保证外部监事充分有效履职等问题和困境。建议创新外部监事遴选机制、明 确外部监事监督内容，在职权行使方式上提供“独立性’’保障，同时完善外部监 事激励约束机制，推动外部监事制度市场化发展，以优化商业银行公司治理实践。 关键词：外部监事商业银行 效用表现影响因素建议 引言 外部监事，是指由公司外部人充任的监事，强调来自于与公司经营没有直接 关联的外部力量的监督。1在监事会中设立外部监事首创于日本，主要借鉴美国 公司治理制度中的独立董事制度，意在使监事能摆脱公司大股东和董事会对监事 会的不当控制，保障监事监督的独立性和客观性，对加强监事会的监督职能和完 善公司治理结构发挥着重要作用。商业银行自身具有的外部性、公众性特征，产 生了强化监督其经营运作活动的迫切需求，也因而在公司治理中最早引入外部监 事制度。商业银行引入外部监事制度对于改善公司治理结构，加强监管和保护利 益相关者权益具有重要意义，然而，这一作用在实践中却未能发挥有效。本文结 合实证对商业银行外部监事制度运作现状予以评议，分析存在的影响因素，进而 对如何实现外部监事制度价值展开探讨。 一、商业银行公司治理引入外部监事制度的评议 (一)我国商业银行外部监事制度的确立 我国公司治理结构中，董事会和监事会各自独立地对股东大会负责，监事会 对董事会和高级管理层负有监督职责，但其既非董事会的上位机构，也非董事会 ’张培，中央财经大学法学院2013级民商法学硕士。 1杨帆，论公司治理结构中的外部监事制度【J】．法学2001(12)，第68页 306 的组成部门，这一组织形态既不同于以德国为代表的双层制立法例，也不同于以 英美法为代表的单层制立法例。《公司法》第51条、第117条关于监事会的人员 构成，仅规定了股东代表监事和职工代表监事，并未提及外部监事概念。 外部监事制度在我国的确立，最早见于中国人民银行2002年发布的《股份 制商业银行公司治理指引》和《股份制商业银行独立董事和外部监事制度指引》。 《股份制商业银行公司治理指引》第六十条指出：“商业银行应当建立外部监事 制度。’’同时，《股份制商业银行独立董事和外部监事制度指引》第七条规定，商 业银行监事会中至少应当有2名外部监事，并规定了外部监事的任职资格，产生、 任职和免职，权利、义务和责任以及报酬和费用等事项。2013年7月，中国银 行业监督管理委员会颁布了《商业银行公司治理指引》(以下简称《指引》)1， 对外部监事制度做出了更为具体的规定，并不再做人数要求，相关规定对我国境 内经银行业监督管理机构批准设立的商业银行均以适用，建立了我国商业银行外 部监事制度体系。(见表1) 表1我国商业银行外部监事制度体系 名称 适用对象 颁布主体与时间 效力 《股份制商业银行公司治理指 中国境内设立的 中国人民银行／2002已失 引》 股份制商业银行 年 效 《股份制商业银行独立董事和 中华人民共和国 中国人民银行／2002有效 外部监事制度指引》 境内设立的股份 年 制商业银行 《商业银行监事会工作指引》 中华人民共和国 中国银监会／2012年有效 境内依法设立并 设有监事会的商 业银行 《商业银行公司治理指引》 中华人民共和国 中国