管理学：风险评估工作底稿3-业务流程层面了解内部控制3-了解生产与仓储循环.docVIP

生产与仓储循环： 了解内部控制 被审计单位：__________________________ 项目：________________________________ 编制：________________________________ 日期：________________________________ 索引号： SCL 财务报表截止日/期间：______________ 复核：_____________________________ 日期：_____________________________ 了解本循环内部控制的工作包括： 1.了解被审计单位生产与仓储循环与财务报告相关的内部控制的设计，并记录获得的了解。 2.针对生产与仓储循环的控制目标，记录相关的控制活动，以及受该控制活动影响的交易和账户余额及其认定。 3.执行穿行测试，证实对交易流程和相关控制了解，并确定相关控制是否得到执行。 4.记录在了解和评价生产与仓储循环的控制设计和执行过程中识别的风险，以及拟采取的应对措施。 了解本循环内部控制形成下工作底稿： SCL-1：了解控制表SCL-2：了解内部控制设计控制流程