2010.03 定稿-北京联合大学财务报账手册.docVIP

北京联合大学（校本部） 财 务 报 帐 手 册 财 务 处 2010年3月修订版 数字大小写的规范写法 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 零 壹 贰 叁 肆 伍 陆 柒 捌 玖 拾 佰 仟 万 元 整 目 录 第一部分 财务报帐的要求及手续 1. 如何报销 …………………………… 2. 如何办理借款业务…………………… 3. 如何办理内部转帐…………………… 4. 如何办理出国事项…………………… 5. 如何网上查询项目帐、预约报销、申报酬金、申报预算 第二部分 财务具体业务的办理流程及要求 附件1.“会议定点服务结算”办理流程 附件2.“网上预约”办理流程 附件3.“网上申报酬金”办理流程 附件4.“因公出国差旅费”报销流程 附件5.“国内差旅费”报销的补充要求 附件6.“职工子女统筹医疗”的相关说明 附件7.“分期付款计划书”的相关说明 附件8.“北京联合大学校本部经费支出”审批流程 附件9.“住院借款”的相关说明 附件10.“直接支付“的相关说明 附件11.“面上统筹和校本部经费”的相关说明 第一部分 财务报帐的要求及手续 ◆ 符合报销规定的原始票据应具备以下条件： 1.具有税务监制章或财政监制章。 2.票据内容填写齐全： 1)票据中的付款单位必须填写“北京联合大学”； 2)金额大小写必须一致； 3)有所购商品的名称、数量、单价、金额； 4)若发票本身不能反映以上第3）点，则须附购物明细清单； 5)必须有收款单位的财务专用章； 6)开票人及开票日期填写完整； 7)整张票据字体须一致； 符合以上要求的票据，即为财务报销原始票据。 一.如何报销 1.发票背面须有3人签字。 1)单位负责人：即报帐人部门“一支笔”； 2)项目负责人 3)经手人 注：若“项目负责人”是“单位负责人”，则签字为单位负责人、经手人、验收人，以上指经费签字手续；若是课题则为课题负责人、经手人、验收人。 2.须签明经费出处，即“项目名称”、“项目代码”。 3.须写明原始票据的事由。 4.车票、定额发票等不带“北京联合大学”字样的票据，需填制“支出证明单”，车票须按票面金额从大到小顺序整理，每张票据均需写明事由。（见支出证明单式样） 5.报销国内差旅费，还需同时填写“差旅费报销单”。 提示： 1)“差旅费报销单”中的“出差补贴”栏由财务人员核定； 2)报销出差参加会议事宜，请附会议通知原件； 3)报销调研事宜，请附单位一支笔、项目负责人签字盖章的书面调研报告及参加人员名单； 4)报销国外差旅费不用填写“差旅费报销单”，具体规定详见附件4“因公出国差旅费报销流程”； 5)具体差旅费报销规定详见《北京市国家机关和事业单位差旅费管理办法》和附件5“国内差旅费报销的补充要求”。 6.报销仪器设备等固定资产，需同时填写“固定资产验收单”。 提示：图书在图书馆做固定资产，其余在国资处办理。 7.报销子女统筹医疗费，需另行填写“北京联合大学统筹医疗药费报销单”。 提示： 1)报销需携带当年“子女统筹医疗报销证”、医疗费原始票据； 2)具体说明详见附件7职工子女统筹医疗的说明。 8.报销课题，还需填写“北京联合大学科研课题报销单” 1).报销内容按照《北京联合大学科研项目经费管理暂行办法》（京联发[2007]24号）执行； 2).课题须课题负责人、经手人、验收等3人签字； 9.报销时的几点提示 1)报销合作协议事宜，请附合作协议书； 2)报销采购图书设备事宜，请附采购合同书； 3)报销出版事宜，请附出版合同书； 4)报销工程事宜，请附工程合同和工程结算书；超过5万（含5万元）还需另附审计报告。 二.如何办理借款业务 ● 如何办理支票借款 1.单笔支付金额超过1000元的业务，包括购买机票、出国换汇、购买办公用品、图书设备等，必须使用转帐支票。 2.需做固定资产的，同时提供“北京联合大学购置设备申请”方可借款；工程借款同时提供审批报告、工程合同及工程预算书。 3.转帐支票借款单填写样式 北京联合大学支票借款单 借款单位： 年 月 日 ︵一式三联︶ 借款用途 预借金额 项 目 代 码 项目名称 支票 号 第一联