某超市会计科目设置.xls

Sheet3 Sheet2 Sheet1 新科目代码 新科目名称 新旧科目变化 新科目特征 余额方向 部门核算 11001 库存现金 核算内容不变、科目名称变 现金 借方 1100101 库存现金--人民币 11002 银行存款 核算内容不变 银行 1100201 银行存款--人民币存款 110020101 银行存款--人民币存款--工行支出户（账号） 110020102 银行存款--人民币存款--工行收入户（账号） 110020103 银行存款--人民币存款--某行（预留） 110020104 110020105 110020106 110020107 110020108 110020109 110020110 11015 其他货币资金 核算内容不变、科目代码变 一般 1101501 其他货币资金--外埠存款 110150101 其他货币资金--外埠存款--外埠存款1 110150102 其他货币资金--外埠存款--外埠存款2 1101502 其他货币资金--信用卡存款 110150201 其他货币资金--信用卡存款--信用卡1 110150202 其他货币资金--信用卡存款--信用卡2 1101503 其他货币资金--承兑汇票保证金 110150301 其他货币资金--承兑汇票保证金--授信行1 110150302 其他货币资金--承兑汇票保证金--授信行2 1101504 其他货币资金--银行汇票 11101 交易性金融资产 新增科目 11121 应收票据 单位往来 1112101 应收票据--银行承兑汇票 1112102 应收票据--商业承兑汇票 11131 应收股利 11132 应收利息 11122 应收账款 1112201 应收账款--内部销售货款 1112202 应收账款--供应商购货款 1112203 应收账款--团购销售业务 11231 其他应收款 1123101 其他应收款--备用金 个人往来 部门 112310101 其他应收款--备用金--生鲜采购备用金 112310102 其他应收款--备用金--收银备用金 112310103 其他应收款--备用金--行政备用金 112310104 其他应收款--备用金--车辆备用金 112310105 其他应收款--备用金--其他备用金 1123102 其他应收款--员工借款 1123103 其他应收款--应收补贴款 新增明细科目 1123105 其他应收款--应收罚款与责任赔款 112310501 其他应收款--应收罚款与责任赔款--收银长短款 112310502 其他应收款--应收罚款与责任赔款--现金短款 112310503 其他应收款--应收罚款与责任赔款--资产损失责任赔款 1123106 其他应收款--垫付职工承担款项 112310601 其他应收款--垫付职工承担款项--应收职工承担社会保险款 11231060101 其他应收款--垫付职工承担款项--应收职工承担社会保险款--养老保险金 11231060102 其他应收款--垫付职工承担款项--应收职工承担社会保险款--失业保险金 11231060103 其他应收款--垫付职工承担款项--应收职工承担社会保险款--医疗保险金 11231060104 其他应收款--垫付职工承担款项--应收职工承担社会保险款--工伤保险金 11231060105 其他应收款--垫付职工承担款项--应收职工承担社会保险款--生育保险金 112310602 其他应收款--垫付职工承担款项--其他 1123108 其他应收款--银行卡 1123109 其他应收款--单位往来 112310901 其他应收款--单位往来--应收非主营业务收入 112310902 其他应收款--单位往来--预付款 11231090201 其他应收款--单位往来--预付款--预付费用款 11231090202 其他应收款--单位往来--预付款--预付工程设备款 112310903 其他应收款--单位往来--垫付款 112310904 其他应收款--单位往来--存出保证金 112310906 其他应收款--单位往来--税务预储款 112310907 其他应收款--单位往来--内部往来 1123110 其他应收款--网银汇划专户 11241 坏账准备 贷方 1124101 坏账准备--应收帐款计提 1124102 坏账准备--其他应收款计提 11123 预付账款 1112301 预付账款--内部往来 1112302 预付账款--单位往来 11401 材料采购 科目代码、科目名称变 11402 在途物资 11403 原材料 11412 包装物及低值易耗品 合并科目、科目代码、科目名称变 1141201 包装物--包装袋 科目代码变 1141202 包装物-