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第一讲 第10号---研究与开发 ??一、研究与开发的意义 “研究与开发”属于18项“企业内部控制应用指引”中的(2分) AA、第10号 B、第12号 C、第13号 D、第14号 ??二、研究与开发的主要风险 “企业内部控制应用指引第10号---研究与开发”中要求企业至少应关注的风险为(2分) AA、3个方面 B、4个方面 C、5个方面 D、6个方面 ??三、控制风险的主要措施(2) 重大研究项目立项应当报经董事会或类似权力机构集体审议决策(2分) AA、对 B、错 ??三、控制风险的主要措施(3) 下列关于“研究与开发”的内控行为不正确的是(2分) AA、企业的研究项目不得委托外单位承担 B、立项前应经过可行性论证 C、可以与其他单位进行合作研究 D、应建立研究成果保护制度 企业应强制与核心研究人员签订严格的符合企业最高利益要求的保密协议(2分) AA、对 B、错 第二讲 第11号---工程项目 ??一、工程项目及其主要流程 “工程项目”属于18项“企业内部控制应用指引”中的(2分) BA、第10号 B、第11号 C、第12号 D、第13号 工程项目的业务流程通常包括立项、招标、造价、建设及验收等(2分) AA、对 B、错 ??二、工程项目的主要风险 “企业内部控制应用指引第11号---工程项目”中要求企业至少应关注的风险为(2分) CA、3个方面 B、4个方面 C、5个方面 D、6个方面 ??三、控制项目风险的主要措施(2) 下列属于“工程项目”风险管控正确做法的是(2分) CA、由一支笔把关立项审批 B、只能委托中介机构进行工程概预算编制 C、工程项目一般应当采用招投标择优选择具资质的承包单位和监理单位 D、工程概预算变更只需总经理审批 ??四、工程项目的会计控制 下列不属于“工程项目”会计控制范围的是(2分) BA、对编制的工程项目的概预算进行审核 B、工程项目的环境评估与论证 C、总会计师或分管会计工作的负责人参与项目决策 D、对工程项目支出按会计准则及相关规定核算及披露信息 第三讲 第12号---担保业务 ??一、担保业务的范围及控制目的 “担保业务”属于18项“企业内部控制应用指引”中的(2分) CA、第10号 B、第11号 C、第12号 D、第13号 “担保业务”应用指引的内容一共包括(2分) AA、三章十五条 B、四章十七条 C、五章十八条 D、六章十九条 ??三、主要风险控制点及管控措施(1) 审核担保申请人提出的担保申请时不必重点关注的内容是(2分) DA、担保申请人是否属于可以提供担保的对象 B、担保申请人整体实力、经营状况、信用水平的情况 C、担保申请人申请资料的完备翔实情况 D、担保申请人政治关联与背景 ??三、主要风险控制点及管控措施(2) 上市公司的所有对外担保均应经股东大会批准(2分) BA、对 B、错 下列不属于“担保业务”指引明确的不得提供担保的情形的是(2分) BA、担保申请人与本企业已经发生过担保纠纷且仍未妥善解决的 B、担保申请人第一次向本企业提出担保要求的 C、担保申请人财务状况恶化且经营风险较大的 D、担保申请人因面临法律诉讼且可能承担较大赔偿责任的 ??三、主要风险控制点及管控措施(4) 财会部门应建立担保事项台账，详细记录担保对象、金额、期限、用于抵押和质押的物品或权利以及其他有关事项(2分) BA、对 B、错 ??三、主要风险控制点及管控措施(5) 下列符合担保业务内控规范指引要求的是(2分) DA、由经办人员对外订立担保合同 B、建立担保事项台账 C、以事前审核担保事项为控制核心 D、分公司的对外担保业务由分公司经理审批 下列关于“担保业务”的内控行为不正确的是(2分) CA、上市公司的所有对外担保通过董事会审议 B、流程控制是担保业务控制的重要方法之一 C、被担保人要求变更担保事项的，企业可从简调查评估与审批 D、财会部门应按规定合理确认与计量担保业务的预计负债和损失 第四讲 第13号---业务外包 ??一、业务外包及主要控制内容 “外包业务”属于18项“企业内部控制应用指引”中的(2分) CA、第11号 B、第12号 C、第13号 D、第14号 业务外包是指企业对外承接包揽业务活动的统称(2分) BA、对 B、错 ??二、至少应关注的风险 “企业内部控制应用指引第13号---外包业务”中要求企业至少应关注的风险为(2分) AA、3个方面 B、4个方面 C、5个方面 D、6个方面 ??三、控制业务外包风险的方略(1) 业务外包应避免将企业的核心业务外包(2分) AA、对 B、错 ?