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CPAS 被审单位: ABC股份有限公司 编制： XXX 日期： 2004-2-9 项目页次： 期间/时点: 2003-12 复核： XX 日期: 索引号: 销售发票内控测试表
序号 发票号 购货单位名称 发票内容 销售合同 送货单 会计凭证 商品价
目表 备注 日期 品名 规格 数量 单价 金额 日期 编号 核对 日期 编号 核对 日期 编号 核对 核对 １ ２ ３ ４ ５ ６ ７ 1 001 XX医院 11．3 川芎素
瓶
1000 32.16 32160.00 10.20 A-003 √ √ 10.20 0320 √ 11.30 23 √ √ √ √ 2 002
XX医药公司 11.4 川芎素 瓶 760 32.00 24320.00 10.21 B-001
00 √ √ 10.21 0231 √ 11.30 23 √ √ √ √ 3 003 XX医药批发部 11.20 川芎素 瓶 500 32.26 16130.00 10.22 A-005 √ √ 10.22 0314 √ 11.30 23 √ √ √ √ 4 004 XX医院 11.15 保肾康 盒 800 42.80 34240.00 10.21 A-012 √ √ 10.21 0239 √ 11.30 23 √ √ √ √ 5 005 XXX医药城 11.21 川芎素 瓶 300 32.00 9600.00 10.20 B-021 √ √ 10.20 0982 √ 11.30 23 √ √ √ √ 6 006 XX诊所 11.21 川芎素 瓶 100 32.16 3216.00 10.21 C-021 √ √ 10.21 0182 √ 11.30 23 √ √ √ √ 7 007 XX医药门市部 11.9 保肾康 盒 300 42.78 12834.00 10.23 D-024 √ √ 10.23 0981 √ 11.30 23 √ √ √ √ 8 008 XX医院 11.10 保肾康 盒 500 42.78 21390.00 10.22 A-033 √ √ 10.22 1024 √ 11.30 23 √ √ √ √ … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … 合计 核对说明：
１、与销售合同或销售定单所载明的品名、数量、金额一致。
２、销售及赊销经主管核准。
３、销售发票与送货单品名、数量、日期一致。
４、发票内容、金额与记帐凭证一致。
５、发票销售额已正确记入销售明细帐、应收帐款（银行存款、现金）明细帐。
６、应交增值税计算正确。
７、发票中商品单价与商品价目表持平 有关测试说明及结论：
抽样方法：随机抽查11月所开具的发票 样本量：100
样本占总体的金额比例：75％
结论:内控良好，有效执行
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