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财政金融 关于“数字财政”一体化软件之利弊 杭州市建设工程质量安全监督总站 蒋玲仙 摘要:“数字财政”一体化软件是社会发展进步，管理各预算单位一 结算中心稽核进行支付的一系列操作后，与银行支付业务软件对接，形 种极好用的软件，它通过用款模块、支付模块、会计核算模块三大支撑， 成银行支付令，才能支付成功。 把预算单位、监管单位、银行之间三都密切联系，更好地为管理资金提 四、一体化系统中会计核算系统模块，剔除其它支付这一子系统 供服务。本文主要介绍软件及它的利弊，扬长补短。 外，还有期初数据、凭证管理、账簿查询，出纳管理、单位月结、报表管理 关键词:数字财政 一体化 流程 利弊 等子系统 期初数据子系统是上年数按实录入的基本系统；凭证管理子系统 什么是“数字财政”，它是在新形势下对进一步加强预算管理，支出 可以根据账务处理时间、支付令、摘要、金额等要素进行查询；账簿查询 管理，会计核算管理提出来的一种资金活动通过数字管理的手段，它通 子系统可按总账、明细账、多栏账、预算执行表、余额表等分类，再根据 过一体化软件来协调预算单位，预算管理单位，以及银行之间的管理与 实际要求对科目、项目、支出按月或累计查询，也可生成简单的表式，如 结算；它也能通过一体化软件来控制预算单位内部人员不相容职务分 执行表和余额表；出纳管理子系统出纳可进行银行对账，并生成余额调 开的原则。 节表。单位月结子系统是预算单位进行月结的系统，一但月结，但不可 一、一体化系统的用款计划模块把预算局，和预算单位之间流程更 对以前月份进行账务处理。报表管理子系统可以生成收入支出总表、 加简单明 资产负债表等。会计核算系统搜罗的报表为领导决策提拱参考，为预 月末22 日前通过该模块预算单位向财政业务科室申请下月用款 算监督部门提供下年计划依据。 计划，用款计划按预算科目、项目、经济科目、资金性质、支付方式分别 这三大系统大部份业务需在网上进行操作，它的流程是最大优势， 申报，财政业务科室按基本支出的均衡性、项目支出进度同意后，批转 促进了预算单位财务内部控制度的实现，保证了预算单位和监督单位 财政预算科，预算科室根据年初预算审核批准后，形成预算单位的可用 不相容分离，实现了预算单位、监督单位、二个银行四者之间的统一，也 资金。对于除了奖励性工资直接支付，统发工资及政府采购之类的支 完成了预算资金计划到使用、使用到报表、报表结转到期初数的录入的 出预算单位不需进行用款计划的申报。预算单位在可用资金金额范围 无缝对接，与原先人跑到预算局申请用款，经审核后，去拿回审批单，经 内进行支付。整个用款计划申请流程运行到哪个步骤，通过用款计划 办人办理支付业务每月几次或数次到结算中心结报备用金，结报好以 模块的查询系统可以进行查询。 后，再把结报单送银行，整个事情看起来就时人在转来转去的，这样从 二、一体化系统的支付管理模块主要针对预算单位在支出方面从 数字财政系统节省了大量的人力，物力，财力而且很好地满足了预算单 直接和授权支付进行的分解 总体来说这是一套完美的系统，也是一套好用的系统。不可 位的需求， (一)财政直接支付系统（含政府采购资金支付） 否认，它的缺陷也是有的，我认为有二方面： 预算单位经办人根据模块信息录入选择或录入支付信息，正确填 一方面是会计分录要打圈，而且还不明显。举个例子基本结算户 写收款人、开户银行及账户，生成核算信息，提交不相容职务复核；复核 的回单不慎遗失，去银行补办一张回单卡20元，托收20元，手里揣着20 人员对申请的用途、科目、金额及收款人等信息进行复核，可对用途和 元的回单，首先在会计核算系统模块做第一笔分录：借暂付款20元， 收