商业银行押品价值内部重估简约模型及其应用.pdfVIP

M ay2010 总总第第255期期5商、I锹行经僻 商业银行押品价值内部重估简约模型及其应用 ■ 刘 垫 张 静 田应雄 内容提要 ：对商业银行而言，无论贷前调查、贷 中审查还是贷后监控、不 良处置，准确掌握押 品价值都至关重要 ，其中贷后管理过程 中的押 品价值评估是 当前我国银行业亟待加强和改善的薄弱 环 节。本文从资产评估 的一般原理 出发，根据我 国银行押 品特征和管理需要 ，提 出了一套 “商业银 行押 品价值 内部重估 简约模型”，并结合其在 国内某大型银行的实践经验 ，分别介绍了该模型的设 计思路 、计算公式 、适用范 围、选用规则和应 用技巧 。 关键词：商业银行 押品价值 内部重估 模型 应用 中图分类号 ：F8j0．35 文献标识码 ：A 文章编号：1006—1770(2010)05—037—05 一 ． 问题的提出 二，模型的设计原则 在商业银行信贷业务中，抵质押贷款 占据重要地位 特别 押品本质上属于有价资产．因此可以通过资产评估来掌握 是中小企业和个人客户。从银行角度看，抵质押品是确保收回 其价值。如果在正常信贷业务的存续期间内采用服务外包的形 贷款的第二还款来源，代表着～种在客户违约时可以行使的或 式．由于押品数量巨大、种类繁多且存续时间长，不仅成本高 有要求权．因此具有缓释客户信用风险的功能。押品能否有效 昂．程序复杂．而且没有必要。在商业银行贷后管理中，一般 发挥其缓释作用，关键取决于两个因素，一是押品权属的确定 无需立即做出商业决策 因此无需准确获得押品在某个时点的 性，二是押品价值的充足度。无论从理论研究、法律规定还是 绝对价值 ．只要掌握其在一段时期内价值的相对变化即已足够。 实务操作角度来看．我国业界在押品权属研究方面积累的成果 在这种情况下 实现押品价值评估动态化的最佳路径是 ： 明显多于后者。 以外部机构初始评估价值为基础，借鉴专业资产评估经验．设 事实上．对押品价值的管理一直是整个信贷流程中的 短“ 计一些简易合理的评估模型 ，依靠银行内部相对专业的人员， 板”。当前，我国银行在审批贷款和处置押品时．由于涉及关键 依托集中化的管理信息系统，定期或不定期对押品的价值进行 的业务决策和资产定价 ，通常都会聘请外部专业评估机构为其 重估更新。据此思路，我们设计了一套 “押品价值内部重估简 进行价值评估，但对这 一头～尾”之间存续期的大量押品却 约模型”，其核心是综合考虑银行的实际需要和管理要求，在押 长期疏于管理，数量不明、状态不知．更谈不上动态掌握其价 品价值评估的准确性、便利性和经济性上进行取舍并求得平衡。 值变化，往往是等到贷款违约、处置押品时才发现其缓释效用 具体设计时．贯彻如下三项基本原则。 已大打折扣。因此．采取何种方法．利用什么资源．实现对贷 (一)立足银行内部。既然在贷后管理中继续聘请外部机构 款存续期 内押品价值的动态更新 是摆在我国商业银行面前的 是不经济、不可行、无必要的．那么就只能依靠银行内部工作 一 大课题，对于提升全面风险管理水平、实施 巴塞尔新资本协 人员来承担押品价值评估任务。但毕竟价值评估的专业性、技 议具有重要作用。 术性和政策性都比较强，涉及国家有关法律法规以及工程、财 本文针对这个课题 ，借鉴专业资产评估方法，设计了一套 务、会计 统计等学科 ．具有特定的准则、程序、模型和方法 押品价值内部重估简约模型．并提供了配套的评估规则和引用 一 般人员难以驾驭。因此．必须采取措施保证内部评估的有效 参数，能够以初始外部评估价值为基础，实现对贷款存续期间 性和可信度。比如加强资产评估