工程造价学习笔记。 .doc

第一章 建设项目财务评价 拟建项目主厂房投资 =工艺设备投资×（1+∑Ki） ∑Kj）：与设备有关的各专业工程的投资系数 拟建项目工程费与工程建设其他费 =拟建项目主厂房投资×（1+∑Kj） ∑Kj）：与主厂房有关的各专业工程及工程建设其他费用投资系数。 预备费 =基本预备费+涨价预备费 基本预备费 =工程费与其它费 × 基本预备费率 涨价预备费：P=∑It[（1+f）t —1] t f静态投资 =工程费与其它费+基本预备费 投资方向调节税 =（静态投资+涨价预备费）×投资方向调节税率 建设期贷款利息 =（∑年初累计借款+1/2年初新增借款）×贷款利率 固定资产总投资 =工程费与其它费+预备费+建设期贷款利息 拟建项目总投资 =固定资产总投资+流动资金 流动资金 =拟建项目固定资产投资 × 固定资产投资资金率（扩大指标估算法） 实际利率=（1 + 名义利率/年计息次数）年计息次数 —1 流动资金 =流动资产—流动负债 流动资产 =应收（或预付）账款+现金+存货 应收账款 = 年销售收入 ÷ 年周转次数 现 金 =（年工资福利费 + 年其他费用）÷ 年周转次数 存 货 = 年外购原材料、燃料动力费 + 在产品 + 成产品 年外购原材料、燃料动力=年外购原材料、燃料 ÷ 年周转次数 在产品=（年福利工资+ 年外购原材料、燃料 成产品=年经营成本÷ 年周转次数 流动负债=应付账款=年外购原材料、燃料 ÷年周转次数 销售税金及附加=销售收入×销售税金及附加税率 所得税=（销售收入—销售税金及附加—总成本）×所得税率 年折旧费=（固定资产原值—残值）÷折旧年限 固定资产余值=年折旧费×（固定资产使用年限—营运期）+残值 动态投资回收期=（累计折现净现金流量出现正值的年份—1）+（出现正值年份上年累计折现净现金流 量的绝对值÷出现正值年份当年折现净现金流量） 财务净现值： 财务（即前年度亏损不提盈余公积金） 税后利润=该年利润总额—（该年利润总额—上年度亏损）×所得税率 （即前一年度亏损不缴纳所得税） 应付利润=税后利润—盈余公积金—未分配利润 年利润总额（或生产期内年均利润总额）÷项目总投资 年利税总额（或生产期内年均利税总额）÷项目总投资 年利润总额（或生产期内年均利润总额）÷项目资本金 各年利润总额=年销售收入—年总成本费用—销售税及附加 各年利税总额=年销售收入—年总成本费用 静态投资回收期=（累计净现金流量出现正值的年份—1）+（出现正值年份上年累计净现金流量的绝对 值÷出现正值年份当年净现金流量） 动态投资回收期=（累计折现净现金流量出现正值的年份—1）+（出现正值年份上年累计折现净现金流 量的绝对值÷出现正值年份当年折现净现金流量） TR = P（1—t）Q TC = F + VQ TR： 总收益 TC： 总成本 P： 单价 t： 税率 Q： 产量或销量 F： 固定成本 投产期各年利息 = 该年年初累计借款额 × 贷款利率 投产期各年初累计借款额 = 上年年初累计借款额 — 上年还款额 投产期最大偿还能力 = 各年未分配利润（为全部税后利润） + 折旧费 + 摊销费 2、编制损益表 销售税金及附加= 销售收入 × 销售税金及附加税率 利润总额= 销售收入 — 总成本 — 销售税金及附加 总成本= 经营成本 + 折旧费 + 摊销费 + 利息 所得税= 利润总额 × 所得税率 盈余公积金= 税后利润 × 10% 未分配利润= 该年应偿还本金 — 折旧费 — 摊销费 （1）还清贷款前，税后利润=未分配利润，应付利润=0，盈余公积金=0 （2）还清贷款当年，未分配利润=该年尚需还款数额—折旧费—摊销费 则：该年应付利润=该年税后利润—该年为分配利润—该年盈余公积金 （3）还清贷款后，应付利润=税后利润—盈余公积金；为分配利润=0 3、编制资金来源与运用表 资金来源包括：利润总额、固定资产折旧、摊销费、自有资金、借款、回收固定资产余值、回收流动资金 资金运用包括：固定资产投资、流动资产投资、所得税、应付利润、长期借款还本、流动资金借款还本。 4、盈余资金=资金来源—资金运用 5、编制资产负债表 计算最后一年的累积盈余公积金应将资金来源与应用表中的数据扣去回收固定资产余值及自有流动资金 6、清偿能力分析 （1）借款偿还期=（出现盈余年份—开始借款年份）+ （2） 资产负债率= 负债总额 / 资产总额 出现盈余年份应还借款出现盈余年份可用于还额款额 流动比率 = 流动资产总额 / 流动负债总额 速动比率= 速动资产总额 / 流动负债总额 速动资产= 流动资产—存货 第二章 工程设计、施工方案技术分析 案例 1 综合评价法是对评价方案设定若干评价指