南京中北(集团)股份有限公司.pdf

南京中北 （集团）股份有限公司 2003 年半年度会计报表附注 附注一 公司基本情况 南京中北 （集团）股份有限公司 （以下简称 “本公司”）是于 1992 年5 月经南京 市经济体制改革委员会宁体改(92)071 号文批准由原国有企业南京市出租汽车公司改 组成立的股份制公司。原名为 “南京中北汽车发展股份有限公司”，1994 年经宁体改 字(1994)333 号文批准更名为 “南京中北(集团) 股份有限公司”，并于 1994 年6 月30 日 在南京注册登记。 本公司经中国证券监督管理委员会证监发字 （1996 ）116 号文批复同意于一九九 六年七月二十五日采取 “上网定价”方式按 1 ：5.6 溢价向社会公开发行 1374 万股普 通股，随后经深圳证券交易所深证发[1996]218 号文同意，于 1996 年 8 月 6 日在该所 挂牌上市交易。近几年来，经过送、转、配股，1999 年12 月31 日股本总额增至197,183,005 股。截止2003 年6 月30 日，本公司股本总额未发生变动。 本公司 2003 年营业执照注册号为 3201001003512 ，主要经营范围为汽车出租；公 路客运；跨省市公路客运；客车租赁；汽车维修；汽车票代办；旅游服务 （二类）；代理发 布车身、户外广告；汽车销售及配套服务；汽车配件；建筑材料 （销售）；房地产开发、建 设、销售；商品房租赁；汽车驾驶培训；物业管理；室内装璜；经济信息咨询服务；商务 代理等。 2003 6 截止 年 月，本公司下设的士分公司、巴士分公司、旅游客运分公司、长途 客运中心、租赁分公司、汽车销售分公司、汽车修理总厂、汽车物资销售分公司、广 告分公司、贸易分公司、培训中心、物业管理分公司、浦口客运分公司等十三个经营 分公司。 本公司内部实行二级会计核算，下设的士分公司 （包括汽车修理总厂）、旅游客 运分公司(包括长途客运中心、浦口客运分公司) 、汽车销售分公司（包括租赁分公司）、 巴士分公司 （包括广告分公司、培训中心）、汽车物资销售分公司 （包括贸易分公司、 物业管理分公司）、客运分公司(核算至 2003 年 3 月) 等六个内部独立核算单位。本公 司的会计报表由总部及上述部门会计报表汇总调整后编制。 附注二 重要会计政策和会计估计的说明 本会计报表所载会计信息系根据本公司的会计政策而编制的。 1. 目前执行的会计准则和会计制度 本公司自2001 年1 月1 日起执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其规定。 本公司本期的会计核算均符合 《企业会计制度》所要求的会计核算前提。 2. 会计年度 采用公历制, 即从公历1 月1 日起至12 月31 日止为一个会计年度。 1 3. 记帐本位币 本公司以人民币元为记帐单位。 4. 记帐基础和计价原则 本公司的会计核算以权责发生制为基础。 本公司在取得各类财产时按实际成本计量，其后若发生减值，则计提相应的减值 准备但不调整其帐面价值 （除法律另有规定外）。 5. 外币核算 本公司发生外币业务时，按中国人民银行公布的当月 1 日人民币基准汇率折合人 民币记帐，并于资产负债表日按基准汇率对外币帐户余额进行折算，所产生的差额， 作为汇兑损益，按照不同期间分别列入当期损益、长期待摊费用或资本化。 6. 现金等价物的确认标准 本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金，且价值变动风险很 小的投资确认为现金等价物，包括从购买日起三个月到期的在证券市场上可流通的短 期债券投资，但不包括其他货币资金中的定期存款、存入保证金等不能随时支取的款 项。 7. 短期投资核算方法 本公司以现金购入短期投资时，按实际支付的价款 （包括税金、手续费等相关 费用）扣除已宣告发放但未领取的现金股利或利息后，确认为成本入帐；除收到的已