怡 亚 通：财务会计相关负责人管理制度(2010年11月) 2010-11-11.pdfVIP

深圳怡亚通供应链股份有限公司 财务会计相关负责人管理制度 第一章 总则 第一条 为规范深圳怡亚通供应链股份有限公司（以下简称“公司” ）的主管会计工作负责人和会计 机构负责人的行为，加强对公司财务监督，建立公司内部监控机制，保障公司规范运作和健康发展， 根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》及本公司《公司章程》等有关规定， 特制定本制度。 第二条 主管会计工作负责人是对公司财务、会计活动进行管理和监督的高级管理人员，对公司所 有财务数据、财务报告的真实性、合法性、完整性向董事长、董事会及董事会审计委员会负责，接 受监事会的监督。会计机构负责人是公司财务、会计活动进行管理和监督的中级管理人员，对公司 财务数据、财务报告的真实性、合法性、完整性向主管会计工作负责人、董事会负责，接受董事会 审计委员会和监事会的监督。 第三条 根据公司组织架构，在股份公司会计机构和区域财务部分别设置财务负责人并实行垂直管 理。 第四条 主管会计工作负责人和会计机构负责人必须按照国家有关法律、法规和制度，认真履行职 责，切实维护全体股东的利益。 第二章 任职资格 第五条 主管会计工作负责人由总经理推荐，董事会聘任，任期与公司其他高级管理人员一致，可 连聘连任。 第六条 会计机构负责人由主管会计工作负责人推荐，并经公司总经理批准后聘任，接受公司制定 的相关人事制度管理。 第七条 公司负责人的直系亲属不得担任公司的主管会计工作负责人和会计机构负责人，上述直系 亲属包括夫妻关系、直系血亲关系、三代以内旁系血亲以及配偶关系。公司主管会计工作负责人和 会计机构负责人不得在公司控股股东及其关联方中担任除董事外的其他职务。 第八条 公司主管会计工作负责人应具备以下条件 ： 1、坚持原则，遵纪守法，具有较强的责任心和团队合作意识，具有高度的敬业精神， 有良好的职业道德和职业操守，维护公司、投资者和员工的利益，能胜任本职工作； 第 1 页 共 4 页 1 2 、财会或相关专业本科及以上学历，具有会计中级及以上职称或注册会计师资格或财务会计专业 硕士以上学位，具有三年以上大型企业集团财务管理工作经验； 3、熟悉国家财经法规、财务会计制度和方针、政策，以及现代企业管理知识，熟悉本公司所属行 业基本业务，具备较强组织领导能力、财务管理能力、资本运作能力和风险控制管理能力。 4 、具备较强的业务敏感性和良好的分析判断、决策能力，较强的沟通能力和文字表达能力。 第九条 会计机构负责人应具备以下条件 1、坚持原则，遵纪守法，具有较强的责任心和团队合作意识，具有高度的敬业精神，有良好的职 业道德和职业操守，维护公司、投资者和员工的利益，能胜任本职工作； 2 、财会或相关专业本科及以上学历，具有会计中级及以上职称或注册会计师资格或财务会计专业 硕士以上学位，并有主管一个单位或者单位内一个重要方面的财务会计三年以上经验； 3、熟悉国家财经法规、财务会计制度和方针、政策，掌握本行业业务管理有关知识； 4 、熟练使用办公软件和财务软件； 5、具有良好的口头及书面表达能力 第十条 凡有下列情形的，不得担任主管会计工作负责人和会计机构负责人： 1、无民事行为能力或者限制民事行为能力者； 2 、曾违反法律、法规和财经制度，有弄虚作假、贪污受贿等违法违纪行为者； 3、个人负有数额较大的到期未清偿债务者； 4 、被中国证监会确定为市场禁入者，并且禁入尚未解除者。 第三章 职责和权限 第十一条 主管会计工作负责人应履行以下职责： 1、参与公司经营计划制定、资产购置与处置、对外投资、企业并购、重大经济合同签订等重大事 项的研究、审议，协助管理层作出决策； 2 、 负责建立和完善公司财务管理制度及财务监控机制，监督、检查下属子公司财务 运作和资金收支情况，并对公司财务活动的合法性进行监督； 3、 负责检查公司财务会计活动及相关业务活动的合法性、真实性和有效性，及时发现和制止可能 造成公司重大损失的经营行为； 4 、定期和不定期向董事会和总经理汇报工作，提出公司运作管理和财务管理等方面的建议和分析； 5、主持财务工作队伍与人才梯队建设，对会计机构设置和会计人员配备、会计专业职