对非法集资司法解释的解读与评析.pdfVIP

◎ 对非法集资司法解释的解读与评析 综观最高人民法院 《关于审理非法 收的资金全额计算。案发前已归还的数 集资刑事案件具体应用法律若干问题的 额，可以作为量刑情节酣晴考虑。非法吸 解释》(以下简称 解释》)的内容，一共包 收或者变相吸收公众存款，主要用于正常 括9个条文，除了第九条规定的 此“前发布 的生产经营活动，能够及时清退所吸收 的司法解释与本解释不一致的，以本解 资金，可以免予刑事处罚；情节显著轻微 释为准”的程序性 内容以外，其余8条实 的，不作为犯罪处理。换言之，对以违法形 体性 内容不仅涵盖了非法吸收公众存款 式吸收公众资金后从事合法活动，且没有 罪和与其密切相关的集资诈骗罪，擅 自 造成直接危害后果的，虽然仍然以犯罪论 发行股票、公司、企业债券罪，非法经营 处，但可免除处罚；如果符合刑法总则第 罪以及虚假广告罪等罪的定罪与量刑问 十三条中 但“书”所规定的 “情节显著轻 题，而且还涉及刑法基本原则和基本理 微危害不大的”，就不以犯罪论处。 论的理解和应用问题。 其次，明确了在非法集资过程中以 首先，《解释》明确界定了非法吸收 非法占有为目的而构成集资诈骗罪的八 公众存款或者变相吸收公众存款的具 种行为方式及其量刑情节 体情形以及定罪量刑标准。 正如 解释 中所使用的 “非法集资 解释 第一条明确界定了属于 “非 举不全，此处又规定了 “其他非法吸收资 刑事案件”的关键词所涵盖的一类犯罪 法吸收公众存款或者变相吸收公众存 金的行为”的兜底性条文。 那样，在非法集资的外在行为方式之下， 款”的4种情形，同时指出，未向社会公开 解《释》第三条则分别从涉案金额、 其实是包含着一系列的犯罪活动。但是， 宣传，在亲友或者单位 内部针对特定对 涉案范围以及损失数额三个方面，明确 这些犯罪从主观方面来看，显然包含着 象吸收资金的，不属于非法吸收或者变 规定了人罪门槛与加重处罚的情节。这里 两种情形：一是以非法使用吸收的资金 相吸收公众存款。为了便于理解掌握，笔 需要注意的问题是，比较2010年5月7日最 为目的，二是以非法 占有吸收的资金为目 者将以上4种情形概括为 “四性”：(1)非 高人民检察院、公安部颁行的 最《高人民 的。当行为人只是以非法使用吸收的资 法性，即未经依法准许或者借用合法外 检察院公安部关于公安机关管辖的刑事 金为 目的，就只能构成非法吸收公众存款 衣的实质违法行为；(2)公开性，即通过 案件立案追诉标准的规定 (二)》中的第 罪以及其他特定的犯罪，下文述及。当行 各种方式或者在不同场合进行公开宣传； 二十八条的规定，该 解释》中的定罪标 为人以非法占有吸收的资金为目的时，其 (3)回报性，即承诺到期给予一定的利益 准比此前的立案标准更加严厉，同时也更 行为的性质就发生了根本的变化，即犯 回报；(4)不特定性，即吸收资金的对象 为科学。例如上述立案追诉标准规定中 罪性质 由 “挪用型”单纯的行政犯变成了 是不特定人群。 适用于 户“”，而 解《释》中则适用于 人‘‘’， 侵“占型”严重的经济诈骗犯，根据我国 与此同时，解释》第二条又把实