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2016年度全国企业税收资料调查表填表说明.doc 43页

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2012年度全国企业税收资料调查表填表说明 一、填报基本要求 1、填报对象。全国税收调查企业表(01表)和货物劳务表(02表),应以增值税纳税人或营业税纳税人为填报对象,但办理临时税务登记证的企业可以不纳入调查。 2、数据来源。01表和02表均来源于主管税务部门、企业主管部门和会计师事务所审核后的2012年度各税种纳税申报表、企业财务报告、所得税汇算清缴报表、会计账户及其他有关资料。 3、指标范围。法人企业需填写本法人(含其非法人分支机构)的所有税费、财务和其他指标,非法人企业只需填写本企业税费指标,不填写财务及其他指标。 4、填写要求。01表逐行填列,02表应逐栏(即分货物或劳务)并逐行填列,对没有数据的项目填“0”,不留空行。各项指标中,对注明关系式的指标,相关数据应满足关系式的要求;对未列明关系式的指标,相关数据之间逻辑关系要求正确。特殊情况不能满足关系式的须填写审核说明。 二、2012年度税调01表 企业表 的填写说明 1、本年一般货物及劳务销售额(F2) 是指企业国内销售一般货物及劳务应缴纳增值税并核算销项额的不含增值税销售额。可按照主管税务机关审核确认的全年汇总的增值税纳税申报表中一般货物及劳务销售额栏的本年累计数填写,不包含第5行即征即退销售额。 2、本年按简易征收办法征税货物销售额(F3) 是指企业国内销售货物或劳务按简易办法征收增值税的销售额,可按照主管税务机关审核确认的全年汇总的增值税申报表中“按简易征收办法征税货物销售额”栏的本年累计数填写,小规模纳税人也在此填写。 3、本年内销货物或劳务免征增值税的销售额(F4) 是指企业国内销售货物劳务按照国家税收政策直接免征增值税的销售额,可按照主管税务机关审核确认的全年(按税款所属时间确定,下同)汇总的增值税纳税申报表中“货物或劳务免征增值税的销售额”栏的本年累计数填写。 4、本年即征即退货物及劳务销售额(F5) 是指企业国内销售货物劳务按照国家税收政策给予即征即退的销售额,可按照主管税务机关审核确认的全年汇总的增值税纳税申报表中“即征即退销售额”栏的本年累计数填写。 5、本年销项税额(6 7+8+9+10)(F6) 按本表所列公式计算填写 6、其中:1.适用17%税率的销项税额(F7) 根据主管税务机关审核确认的全年汇总的增值税纳税申报表中“销项”栏“适用税率”为17%的“税额”栏各行数据合计数填写。本项目不含适用17%税率的销货退回、折让及折扣的销项税额合计数。 7、2.适用13%税率的销项税额(F8) 根据主管税务机关审核确认的全年汇总的增值税纳税申报表中“销项”栏“适用税率”为13%的“税额”栏各行数据合计数填写。本项目不含适用13%税率的销货退回、 折让及折扣的销项税额合计数。 8、3.适用11%税率的销项税额(F9) 仅限营业税改征增值试点纳税人填写。根据主管税务机关审核确认的全年汇总的增值税纳税申报表中“销项”栏“适用税率”为11%的“税额”栏各行数据合计数填写。本项目不含适用11%税率的销货退回、 折让及折扣的销项税额合计数。 9、4.适用6%税率的销项税额(F10) 仅限营业税改征增值试点纳税人填写。根据主管税务机关审核确认的全年汇总的增值税纳税申报表中“销项”栏“适用税率”为6%的“税额”栏各行数据合计数填写。本项目不含适用6%税率的销货退回、 折让及折扣的销项税额合计数。 10、本年进项税额(11 12+16+19+20+21+22)(F11) 指纳税人本期申报抵扣的进项税额。根据主管税务机关审核确认的全年汇总的增值税纳税申报表“进项税额”栏合计数填写。 11、其中:1.适用17%税率的进项税额(F12) 一般纳税人根据主管税务机关确认的增值税纳税申报表“进项”栏适用17%税率的“本期发生额”指标的全年合计数填列。 12、其中:采购国产设备进项税额(F13) 指纳税人当年在国内采购设备时取得的增值税专用发票上标明的增值税额,按年终累计额填写。 13、海关完税凭证适用17%税率抵扣的进项税额(F14) 填写以进口环节海关代征增值税专用缴款书为抵扣凭证,适用17%税率的进项税额全年累计数,数据应小于或等于《增值税纳税申报表附列资料二》第五栏一致。 14、其中:进口机器设备进项税额(F15) 指纳税人当年进口设备时向主管海关缴纳的进口环节增值税,根据进口环节海关代征增值税专用缴款书及进口设备规模,按年终累计额填写。 15、2.适用13%税率或扣除率的进项税额(F16) 一般纳税人根据主管税务机关确认的增值税纳税申报表“本期进项税额”栏适用13%税率的“本期发生额”指标的全年累计数填列。 16、其中:海关完税凭证适用13%税率抵扣的进项税额(F17) 填写以进口环节海关代征增值税专用缴款书为抵扣凭证,适用13%税率的进项税额全年累计数,数据应小于

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