XX会计师事务所执业准则对标提升活动.doc

XX会计师事务所执业准则对标提升活动 自查报告 （适用于总所） 根据《山东省注册会计师行业执业准则对标提升活动方案》（会协XX号）的要求，本所组织有关人员对自身的执业质量情况进行了自查。现将自查情况报告如下： 一 、事务所基本情况 （一）事务所成立时间及历史沿革 XXX会计师事务所有限责任公司/（特殊普通合伙）（以下简称本事务所）于XXX年XX月XX日成立，注册资本XX万元，法定代表人为XXX。 [简述事务所历史沿革，至少应包括近五年更名以及合并分立情况等。] [简述事务所分支机构情况，至少应包括成立时间或加入本事务所时间、地址、设立方式、分所负责人、被检查年度业务收入以及重要组成分所的历史沿革等。] （二）事务所的运行管理 [简述事务所的重大决策是如何做出的。事务所日常的各项工作是哪些人/部门、通过何种方式管理的。] 范例：本事务所的日常经营管理主要由XX负责，XX分管XX, ……。20XX年主任会计师因XXX原因,……变更为……,合伙人（股东）……因……原因退出，变更为……。 本事务所设立了办公室、财务部、……。办公室的主要负责XX，财务部主要负责XX，……。 本事务所共有XX个业务小组，分别在XX办公执业，其中：XX组主要负责XX的业务，由合伙人XX负责管理；……。 （三）人员规模及其构成 [简述总分所情况] 范例：截至2015年5月31日，本事务所共有员工XX人，其中：注册会计师XX人（占总人数的XX%），通过考试取得注册会计师资质XX人。 注册会计师中大专学历XX人，本科学历XX人，硕士学历XX人，博士学历XX人，其他学历XX人。年龄在40岁以下的注册会计师XX人，65岁以上的注册会计师XX人。 （四）业务规模及其构成 [简述事务所业务情况，包括事务所被检查年度跨省执业情况以及与其他事务所合作开展业务的情况。] 范例：本事务所2014年度业务收入为人民币XX万元，其中：年度审计业务XX万元、验资业务XX万元、其他鉴证类业务XX万元，其他服务类业务XX万元。其他鉴证类业务主要是XX业务，其他服务类业务主要是XX业务。 2014年度，本事务所共出具报告XX份，其中：年度审计报告XX份、验资报告XX份、其他鉴证类报告XX份，其他服务类报告XX份。 2015年1-5月，本事务所业务收入为人民币XX万元，其中：年度审计业务XX万元、验资业务XX万元、其他鉴证类业务XX万元，其他服务类业务XX万元。其他鉴证类业务主要是XX业务，其他服务类业务主要是XX业务。 2015年1-5月，本事务所共出具报告XX份，其中：年度审计报告XX份、验资报告XX份、其他鉴证类报告XX份，其他服务类报告XX份。 本事务所主要业务为XX。2014年收费最高的前五名客户是XX，收入XX万元，占全部收入的X%。收费前五名客户中，国有企业X家，外商投资企业X家，……。 2015年1-5月收入最高的前五名客户是XX，收入XX万元，占全部收入的X%。收费前五名客户中，国有企业X家，外商投资企业X家，……。 （五）合伙人(股东)情况 本事务所由XX名自然人以XX方式出资设立，具体情况如下表所示： 序号 姓 名 年龄 出资金额（万元） 出资比例 职责 执业资格情况 1 2 3 4 …… *分别列明合伙人在总、分所的职责 [简述近五年事务所股东/合伙人变更情况] （六）事务所资质 [简述事务所具有的从事某项专业服务的资质。] 本事务所具有XX办法的从事XX业务的资质，……。 （七）共同控制下的其他实体 [简述共同控制下的税务师事务所、评估师事务所、工程造价公司以及咨询公司等其他实体的成立时间及历史沿革、人员规模及其构成、业务规模及其构成、注册资本和股权结构以及所取得的相关资质等。] （八）其他 [简述事务所近五年接受证监会/证监局、财政部/财政局等相关政府机构以及中国注册会计师协会或地方注册会计师协会检查的情况，以及近五年本事务所及其注册会计师受到的刑事处罚、行政处罚和行业惩戒等。] 二、事务所自查概况 [主要包括：自查时间、自查标准、自查范围、自查方法、自查数量、自查人员及分工、自查结果等。其中，自查范围包括质量控制体系检查和业务项目质量检查。质量控制体系检查，涉及制度设计与执行两个方面。业务项目检查范围应报告事务所自2015年1月1日至2015年5月31日期间出具的各类鉴证业务报告。此外，还需包括以前年度地方注册会计师协会检查发现问题的整改情况。] 三、对事务所执业质量的整体评价 [主要包括：事务所在质量控制体系的设计与执行方面存在哪些关键控制点与风险点，存在哪些重大（要）的缺陷与不足；事务所的整体业务质量存在哪些主要问题；在长期的执业实践中，事务所在质量控制与风险管理方面积累和