中央部门预算报表说明.ppt

报表设计的基本思路 充分考虑用户的使用习惯与操作简便 基本延续了以前年度的结构 结合近期的一些改革措施和新修订的制度办法，对2007年中央部门预算报表进行修改的基础上形成2008年中央部门预算报表。 中央部门预算报表设计原则 结构稳定的原则 简捷高效的原则 渐进改革的原则 中央部门预算报表的总体结构 预算报表体系分为录入表和预算表 录入表由收入预算录入表等12张报表组成，没有增减 预算表包括预算收支总表等17张报表。相比2007年，增加了一张预算表（即需要报送纸质表），即：预算04表“基本支出预算表” 部门预算报表的变化及口径 　　　　预算报表总体上没有大的变化，但根据改革与管理上的要求，在具体表格的结构、口径上做了一些调整与细化。 　　　　下面就各表格的变化及口径做详细说明 预算录入表的变化 　　录入表格数量上没有变化，根据管理上的需要对以下三张表格进行了调整： 　　录入01表：收入预算录入表 　　录入02表：基本支出预算录入表 　　录入03表：项目支出预算录入表 录入01表 　　录入01表的格式没有变化 　　主要是填报口径的进一步明确：按照现行的行政单位会计准则、事业单位会计准则与管理的要求进行规范。 01表的口径① “上年结转—财政拨款结余资金”填列 　　　一是行政单位以前年度（含2007年，下同）财政拨款结余资金 　　　二是事业单位以前年度财政拨款形成并已转入事业基金的“住房改革支出”结余资金和财政拨款安排的项目支出未执行完形成的专项结余 01表的口径② 事业单位动用其他事业基金（指除“住房改革支出”财政拨款结余外的事业基金）弥补收支差额，应填列在本表“用事业基金弥补收支差额” 行政、事业单位动用公有住房出售收入安排住房改革支出，应填列在“其他收入”中 01表的口径③ 小结 完整的部门财政拨款结余资金上年结转＝行政单位财政拨款结余资金（基本支出＋项目支出） ＋ 事业单位财政拨款结余资金（“住房改革支出”结余资金[以前年度财政拨款形成]+项目支出专项结余） 住房改革支出＝当年拨款收入＋行政事业单位住房改革支出结余安排的资金＋用公有住房出售收入安排的住房改革支出 录入02表① 录入02表的结构、填报内容略有变化 　　　一是结构变化：“资金来源—其他资金”下增加一列“其中：以前年度财政拨款结余资金” 　　　二是填报内容：增加的列用于反映部门使用以前年度财政拨款基本支出结余资金安排用于2008年基本支出情况（要与06年结余资金确认表数字相衔接） 录入02表② 　　　“资金来源—其他资金—其中：使用以前年度财政拨款结余资金” 包括： 　　　行政单位预计2008年使用的以前年度财政拨款基本支出结余 　　　事业单位预计2008年使用的已转入事业基金的、由以前年度财政拨款形成的住房补贴结余 　　　行政、事业单位动用公有住房出售收入安排 录入03表 录入03表的结构、填报内容略有变化 　　　一是结构变化：“本年安排支出—其他资金”下增加一列“其中：使用以前年度财政拨款专项结余资金” 　　　二是填报内容：增加的列用于反映部门预计使用以前年度财政拨款专项结余资金安排用于2008年延续的情况 预算生成表的变化 　　生成表格增加在一张表格，即：基本支出预算表（04表，其他表格秩序顺延），主要变化是了结余资金管理的内容，表现在： 　　预算02表、预算04表、预算07表 预算02表的变化 行政单位以前年度财政拨款结余资金，在“上年结转—财政拨款结余资金”列中反映 事业单位以前年度财政拨款形成并已转入事业基金的住房补贴结余和项目结余，在本表“上年结转—财政拨款结余资金”列中反映 事业单位动用其他事业基金（除住房补贴结余外的事业基金）弥补收支差额，在本表“用事业基金弥补收支差额”列中反映 “基本支出预算表” （04表） 是新增表，用于反映基本支出分科目资金来源情况 “资金来源—其他资金—其中：使用以前年度财政拨款结余资金”＝行政单位使用以前年度财政拨款基本支出结余＋事业单位使用已转入事业基金的以前年度财政拨款形成的住房补贴结余 行政事业单位动用公有住房出售收入安排住房补贴，在本表“其他资金”列反映 预算07表变化 “项目支出预算表”中“本年安排支出—其他资金”下增加“其中：使用以前年度财政拨款专项结余资金”列，专门用于反映部门预计在2008年项目支出中安排使用的以前年度财政拨款专项结余资金。 预算06表“基本支出日常公用经费预算表”中删除“降温费”列 2007年预算编制存在的问题 基本支出 未按下达的控制数编列人员经费和公用经费预算 经济分类科目使用错误 超标准编列招待费 人数与一上有变化未说明 个别流域行政离退休未分出来填列 2007年预算编制存在的问题 项目支出 项目名称与下达控制数不一致