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结算中心应用手册 （内部版本） U8财务开发部 郄文静 2010年7月 目 录 一、产品概念 2 1.1相关概念 2 1.2应用目标 3 1.3应用价值 4 1.4适用对象 4 1.5产品接口 5 二、产品流程 6 三、主要业务介绍 8 2.1账户管理 8 2.2资金使用计划申报 12 2.2存取款业务 14 2.3通知存取款 16 2.4集团与分子公司之间资金的上拨、下划 16 2.5委托收付款 18 2.6内部销售 19 2.7集中结算 19 2.8结算手续费 21 2.9贷款业务 21 2.10利息计算、预提利息 22 2.11双敲审核 22 2.12生成凭证 23 2.13帐表查询 24 四、常见问题 24 一、产品概念 1.1相关概念 活期存款，是存款人将其资金存入银行后可随时支取的存款。 个人活期存款账户每年结息一次，6月30日为结息日；单位活期存款账户按季结息，每季末月的20日为结息日。 结息日按当天挂牌公告的活期存款利率计息，结息后的利息并入本金起息，元以下尾数不计息。 未到结息日清户时，按清户日挂牌公告的活期存款利率计息到清户日前一日。 协定存款，是银行与签订合同，约定基本存款额度将协定存款账户中超基本存款额度的部分按协定存款利率单独计息的一种存款方式。协定存款账户按季结息，其中基本存款额度以内的存款按，超基本存款额度的存款按结息日的协定存款利率计息。 协定存款账户不透支。 是指不约定存期，支取需事先通知银行的一种存款通知存款实行账户管理，账户不得结算使用。 20日为结息日；也可按月结息的，每月的20日为结息日，具体结息方式由借贷双方协商确定。 短期贷款按贷款合同签订日的相应档次的法定利率计息。贷款合同期内，遇利率调整不分段计息。 对贷款期内不能按期支付的利息按贷款合同利率按季或按月计收复利。贷款逾期后改按逾期利率计收复利。最后一笔贷款清偿时，利随本清。 中长期贷款，即期限在一年以上的贷款。 中长期贷款按季结息，每季末月20日为结息日。 中长期贷款利率实行一年一定。贷款（包括贷款合同生效日起一年内应分笔拨付所有的资金）根据贷款合同确定的期限，按贷款合同生效日相应档次的法定贷款利率计息，每满一年后（分笔拨付的以第一笔贷款的发放日为准），再按当时相应档次的法定贷款利率确定下一年度利率。 对贷款期内不能按期支付的利息按合同利率按季计收复利，贷款逾期后改按逾期利率计收复利。 利率，也称利息率，是一定时期内利息额与本金的比例。 利率一般可分为年利率（通常以百分数表示）、月利率（通常以千分数表示）和日利率（通常以万分数表示）三种：日利率=月利率/30=年利率/360。 提前年利率是指当定期存款提前支取时采用的利率。 逾期年利率是指定期存款到期未支取或贷款到期未还清时采用的利率。 利息，俗称“子金”，是货币所有者因贷出货币资金（即本金）从借款人手中获得的报酬；在企业内部核算中，利息是指资金使用者因有偿使用资金而付出的成本。 利息的计算方法一般分为单利和复利两种。单利是指无论期限长短，仅按本金计算利息，其所生利息不再加入本金重复计算利息；复利是指经过一定时期（如一年）将所生利息加入本金再计息，逐期滚算。 1.2应用目标 为了适应社会经济的快速发展，在日趋激烈的市场竞争中得以生存，越来越多的企业开始关注资金管理问题。如何有效地控制资金的使用，加速资金周转，使有限的资金得以充分利用，已成为企业急待解决的问题。 为了解决上述问题，许多企业将商业银行的信贷与结算职能引入企业内部，筹建结算中心，使资金管理得到了充实和完善。结算中心统一调剂、融通运用企业的自有资金和商业银行的信贷资金，通过吸纳下属各单位的闲散资金，减少了资金占用，活化并加速了资金的周转速度，资金的使用效率和效益得到了很大提高。充分发挥公司整体资金优势,优先在公司系统内安排调剂资金余缺,促进资金合理流动,减少不合理的资金占用 资金预算、资金使用计划的申报、审批，以及资金使用情况分析、预算执行情况分析 内部活期存取款、内部定期存取款、银行活期存取款、银行定期存取款、通知存取款 集团与分子公司之间资金的上拨、下划 结算，包括内部收付款、内部结算、银行收付款、银行结算，集中结算，以及内部支票管理、结算手续费的计算 信用评价、贷款额度控制 内部贷还款、内部拆借、银行贷还款 自动还款 担保管理 对业务的审核、记账、制单 积数调整 利息计算 科目计息 预提利息 1.4适用对象 集团公司、大中型企业的结算中心、资金处、财务处，有较高资金管理要求的事业单位，以及投资公司、财务公司等非银行金融机构。 1.5产品接口 总账：结算中心依据业务信息自动生成凭证，传入总账，并自动登记支票登记簿；总账将相关科目的期初余额、每日发生额和每日余额传到结算中心，进行科目计息。 网上银行：