成本管理制度(5页).docVIP

成本管理制度 （一）、成立成本管理领导小组 组 长：杨然景 朱洪文 副组长：王 欣 张忠臣 金玉华 朱喜东 孙林友 李先锋 张文远 宋德军 马中军 宋 凯 王勇战 成 员：于成祥 秦 敏 刘　武 张永生 刘连君 于 波 （二）、制定成本管理办法的原则 为了确保完成集团公司下达的可控成本指标，明确任务，落实责任，强化以职能科室、区队为责任主体，以岗位为成本控制中心和落足点的成本管理工作，按照增盈计划计算目标成本，以商品煤成本中的材料、电力、修理费和其它支出为考核内容，制定成本管理办法。 （三）、成本管理规定 1、可控成本指标实行逐级承包控制，矿领导与所分管的职能科室负责的可控成本指标承包，职能科室与分管的可控成本指标承包。实行可控总成本费用包干制，成本指标年初确定，原则上一年不变。遇特殊情况集团公司给予矿调整指标的，经成本管理领导小组审批后可对职能科室指标进行调整。 2、采掘维等各单位按材料费定额考核，生产辅助单位按定量或限额考核。 3、各职能科室必须保证完成当月目标成本计划，因管理不到位增加的费用自行消化。 4、区队生产任务变动需增加材料费，必须控制在科室指标允许的范围内，但需矿分管领导、职能科室审查后报总会计师审批，送交财务科。 5、重点工程，如采掘工作面安装、回撤，设备大修理工程费用，由用料单位编制计划，经矿召开专业会议审定后，列入专项工程用料计划，并与该单位正常生产指标分别考核。 6、列入当年计划的工程性用料，后勤科、生产科、机电科、地测大队、财务科工程负责人要严格按计划审批入帐，并在材料出库单中表明工程项目，且不得与生产用料混淆，否则，每笔罚上述相关人员和领料单位材料员各100元。 7、坑代品、大型材料、专用工具对职能科室按实际投入新品量考核，考核区队完成情况时，按实际投入的新旧品合计数计算。其中，建工材料与定额的差异率不得超过±10％，坑代品与定额的差异率不得超过±3％。 8、工具、各种材料发生的加工或修复费用，一律纳入使用单位和职能科室的费用进行考核。 工具费包括的工具：12寸以下活扳手、克丝钳子、尖嘴钳子、桃嘴钳子、斜嘴钳子、电工刀、10寸以下螺丝刀、1000V以下试电笔、2P以下手锤、改锥、内三角、二小叉。 考核基层单位的材料费范围为： （1）、从供应仓库领取的定额以内的各种材料和配件； （2）、从综检车间领用的定额以内的自制加工的各种材料和配件。 不考核基层单位的材料费范围 （1）、新设、增设设施所发生的材料和配件； （2）、综机配件单件在2万元以上的（含2万元），工矿配件单件在1万元以上的（含1万元）； （3）、掘进消耗的风筒； （4）、保安区领用的传感器； （5）、救护队装备的各种配件和材料。 （6）、初次投入的固定设施，领用单位不承担材料费。固定设施包括：挡车器、阻车器、罐笼嘴子、罐笼鼻子、栅栏、隔爆水袋架、皮带过桥、风水管路的配套设施，固定设施日常维护发生的材料费由使用单位承担。 （7）、根据安全、标准化需要，矿临时安排的项目，由职能科室审核后报分管领导审批，不参加材料费考核。 9、电力按综合电费指标考核；职能科室将电量指标分解落实到各基层单位，按定额考核。 10、其它支出，以商品煤成本中其它支出为基础，同时要落实到分管领导和职能科室，参加分管领导和职能科室的费用考核。 11、月末算帐前，各区队应事先与生产科、机电科核准当月工作量，财务科考核区队材料费完成情况时，以验收报表的工作量为准，结帐后不予受理奖罚纠纷。 （四）、职能科室可控成本管理 生产科：坑木、坑代品、火工、建工 机电科：大型材料、专用工具、自用煤、油脂及乳化液、电力； 供应科：配件、其他材料、材料价差 人力资源科：劳动保护 企管办：修理费 财务科：可控其他支出 可控成本考核责任及分工如下图： （五）、奖罚办法 1、实行材料费考核的单位：采掘维各单位，生产辅助单位；实行成本考核的：机关各职能科室。 2、按矿规定各生产单位拿出奖金的30%参加可控成本考核，生产单位管理人员与材料费指标相挂钩，材料费指标完成计划得材料费奖金，完不成计划按比例扣发材料费奖金。材料费奖金标准：材料费节约率达到1-10%奖管理人员200元/人，在此基础上每降低1%加奖10元/人，奖金最高封顶为500元/人；材料费奖实行对等奖罚，奖罚总额不得超过材料费节约额或超支额。 3、职能科室完成分管总指标时，奖励科长800元，工作人员320元,同时总指标每降低一个百分点加奖20元，奖金总额不得超过节约额的50％，总指标完成计划但分项指标完不成计划,每项指标扣罚基奖的10%。职能科室完成分管总指标时，奖协管科室科长640元，工作人员260元，单项指标未完成计划，每项扣罚奖金的10%。职能科室分管总指标累计未完成时扣发成本奖，超支处