企业信贷资产风险十级分类标准.xls

特殊规定 小企业 一般企业 正常1 借款人经营状况良好，连续保持良好的信用记录。借款人在行业中享有较高声誉，产品市场份额较高，所在行业前景好。借款人能够履行合同，有充分把握按时足额偿还贷款本息。 借款人经营状况稳定，连续保持良好的信用记录。借款人处于良性发展状态，规模适中，所在行业前景好。借款人能够履行合同，有能力按时足额偿还贷款本息。 借款人经营管理状况良好，产品（商品）有市场。企业处于良性发展状态，利润继续保持增长。借款人能够履行合同，有能力足额偿还贷款本息。 借款人经营管理状况较好。财务状况、盈利能力和现金流量比较好，企业与产品的生命周期已处于顶峰或开始下滑。对借款人最终偿还贷款有充分把握。 借款人有能力偿还贷款本息，但借款人经营稳定性一般，对借款人的持续偿债能力需加以关注。 1.借款人有能力偿还贷款本息，但借款人经营稳定性一般，对借款人的持续偿债能力需加以关注。 2.借款人或有负债（如对外担保、签发商业汇票等）过大或与上期相比有较大幅度上升。 借款人目前有能力偿还贷款本息，但借款人经营稳定性和所在行业一般，存在可能影响借款人偿债能力的不利因素。 1.借款人目前有能力偿还贷款本息，但借款人经营稳定性和所在行业一般，存在可能影响借款人偿债能力的不利因素。 2.借款人改制（如分立、兼并、租赁、承包、合资、股份制改造等）对贷款偿还可能产生不利影响。 3.借款人的主要管理层发生重大变化,对企业的未来经营可能产生不利影响。 5.贷款的抵（质）押物价值下降，可能影响贷款归还；保证人与借款人有关联关系，可能影响保证责任的履行。 1.借款人目前有能力偿还贷款本息，但借款人经营效益、经营性现金流量连续下降，存在可能影响借款人偿债能力不利因素。 2.借款人的主要股东、关联企业或母子公司等发生了重大的不利于贷款本息偿还的变化。 5.贷款的抵（质）押物价值下降至低于贷款发放时的评估价值，可能影响贷款归还；保证人的财务状况出现负面变化，可能影响保证责任的履行。 6.本金或利息虽未逾期，但借款人还款意愿差,或有利用兼并、重组、分立等形式恶意逃废银行债务的嫌疑。 8.借款人之直接关联公司的贷款被列为次级或以下。 9.借款人涉及对其财务状况或经营可能产生重大不利影响的未决诉讼。 10.借款人在其他金融机构的贷款被列入次级或涉及重大诉讼。 次级1 1.借款人目前的还款能力不足或抵押物不足值，存在影响贷款本息足额偿还的明显缺陷，如果这些缺陷不能及时纠正，银行贷款遭受损失的可能性较大。 2.借款人已不得不通过出售、变卖主要的生产和经营性固定资产来维持生产经营，或者通过拍卖抵押品、履行保证责任等途径筹集还款资金。 借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能造成一定损失。 1.借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，及时执行担保，也可能造成一定损失。 2.借款人经营出现巨额亏损，支付困难并且难以获得补充资金来源。 3.借款人不能偿还其他债权人债务。 4.借款人采用隐瞒事实等不正当手段取得贷款。 5.借款人有重大违法经营行为。 6.信贷档案不齐全，重要法律性文件遗失，并且对还款构成实质性影响。 7.贷款本金或利息逾期91天至180天的贷款或表外垫款31天至90天。 可 疑 类 贷 款 借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。 1.借款人处于停产、半停产状态，固定资产贷款项目处于停建、缓建状态。 2.借款人实际已严重资不抵债。 3.借款人进入清算程序。 4.借款人或其法定代表人涉及重大案件，对借款人的正常经营活动造成重大影响。 5.借款人改制后，难以落实债务或虽落实债务，但不能正常还本付息。 6.经过多次谈判借款人明显没有还款意愿。 7.已诉诸法律追收贷款本息。 损 失 类 贷 款 在采取所有可能的措施或一切必需的法律程序之后，贷款本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。 1.符合《财政部关于印发＜金融企业呆账核销管理办法＞的通知》（财金【2008】28号）规定的被认定为呆账条件之一的信贷资产。 2.借款人无力偿还贷款，即使处置抵（质）押物或向担保人追偿也只能收回很少的部分，预计贷款损失率超过90％。 基 本 特 征 正常类贷款 借款人