商业银行资产类业务运营.docVIP

任务2-1-2资产类业务运营 第一 现金资产业务 现金资产是维护商业银行支付能力的第一道防线，也称为一级储备。商业银行的现金资产包括准备金、同业存款和托收未达款。 一、准备金 准备金是商业银行为满足日常提款要求和支付清算需要而保留的流动性最高的资产。它由商业银行的库存现金和存放在中央银行的准备金两部分组成，其中后者占主要部分。 （一）库存现金。即留存在商业银行金库中的现钞和硬币。其主要作用是应付客户提款和银行本身的日常开支。由于库存现金不带来收益，故库存现金数量要适度，其数量应随银行所在地区、客户习惯、季度以及银行本身工作效率的状况而确定。 （二）在中央银行的准备金。是商业银行为满足法定准备金要求和支付清算需要，必须在中央银行存入适当的存款。为了保证商业银行能满足日常的提款要求和支付清算需要，避免其陷入流动性危机，各国都实行法定准备金制度，要求银行根据法定存款准备金率（准备金与存款的比率）保持最低准备金。 除了法定准备金外，许多国家都规定，商业银行必须在中央银行开立普通存款账户，并经常存有一定的余额，主要用来满足商业银行的日常支付和清算需要。 （三）同业存款。是由于银行同业间业务往来需要而形成的，包括存放在国内商业银行、国内其他存款机构和国外银行的存款余额。这部分资金的占用，为的是维系同这些银行之间的业务往来关系，包括汇兑、兑换、借贷和委托代理等。 （四）托收未达款。是反映票据清算过程中滞留在外的资金。因为票据清算过程需要一定时间，当商业银行收到客户交来的票据时，不能立即获得资金，只能记入资产负债表的托收未达款资产项目，待收到资金后，再把它转入准备金存款账户。 二、现金资产的作用 （一）保持清偿力（二）保持流动性 三、现金资产管理原则 （一）总量适度原则（二）适时调节原则（三）安全保障原则 储蓄业务的现金收支 储蓄业务的现金收支一般具有以下规律：一是在营业过程中，客户取款和存款的概率在正常情况下基本相等。也就是说，在正常情况下，不会出现大量客户取款而很少客户存款的情况，除非由于社会、经济、政治等特殊事件的发生，或遇严重自然灾害，或银行经营情况严重恶化，客户对银行的安全性产生怀疑，才会出现这种情况。因此，银行应当关心整个社会、经济和政治形势的发展变化，及时发现挤兑存款的苗头。二是在正常情况下，上午取款的平均数一般大于下午。主要原因是因为人们提取大额现金购买大件商品一般都是在上午取款。因此，当天的现金收入抵用现金支出具有时差性，银行在每天营业开始时 必须保留一定数额的备用金。 三是在一般情况下，每个月出现现金净收入和净支出的日期基本固定不变。由于储蓄资金主要来源于个人的工资收入，通常，每月中、上旬，职工将工资扣除消费后存入银行，表现为银行的净收入。而每月下旬，一些人需要从银行支取现金，补充消费的不足，表现为银行现金的净支出。 第二节 贷款业务 一、贷款的概念和种类 贷款是商业银行作为贷款人按照一定的贷款原则和政策，以还本付息为条件，将一定数量的货币资金提供给借款人使用的一种借贷行为。这种借贷行为由贷款的对象、条件、用途、期限、利率和方式等因素构成。贷款是商业银行最重要的资产业务，大致要占其全部资产业务的60%左右。 （一）贷款的种类 1、按银行贷款的期限分类，可分为活期贷款、定期贷款和透支三类 活期贷款在贷款时不确定偿还期限，可以随时由银行发出通知收回贷款，故又称通知放款，这种贷款比定期贷款灵活主动。 定期贷款是指具有固定偿还期限的贷款。定期贷款因其明确还款期限，一般不能提前收回。按照偿还期限的长短，定期贷款可分为短期贷款、中期贷款和长期贷款。短期贷款是指期限在1年以内（含1年）的各项贷款，短期贷款主要用于企业流动资金的需要；中期贷款是指在1年（不含1年）以上5年（含5年）以内的各项贷款；长期贷款是指期限在5年（不含5年）以上的各项贷款，中长期贷款主要用于固定资产、技术改造和科技开发的投入。 透支又称活存透支，即活期存款客户账户上的资金用完时，银行同意在规定的额度内，客户可以继续签发支票，向银行暂时借用资金。透支实际上是一种临时融通资金的贷款，但它在办理贷款的程序、手续、归还贷款以及贷款利息的计算等方面不同于一般贷款。 2、按银行贷款的保障条件来分类，可以分为信用贷款、担保贷款和票据贴现 ⑴ 信用贷款是指银行完全凭借客户的信誉而无需提供抵押物或第三者保证而发放的贷款。这种贷款从理论上讲风险较大，银行要收取较高的利息，且一般只向银行熟悉的较大公司借款人或资信良好的借款人提供，对借款人的条件要求较高。⑵ 担保贷款是指具有一定的财产或信用做还款保证的贷款。担保贷款由于有财产或第三者承诺作为还款的保证，所以，贷款风险相对较小，但担保贷款手续复杂，且需要