矿区年度决算报表注意事项.docVIP

附件4： 矿区年度决算报表注意事项(仅供参考) 按理说决算报表填报的注意事项不应该由我来说，但考虑到每年预算管理部都要对决算报表进行审核、分析、评价等，同时也考虑到矿区财务人员岗位变换频繁，培训机会较少，为了提高决算报表的准确性，我们将这几年决算报表审核中大家容易出错的地方给大家说说。首先要强调一点：调整栏主要是指物业与公用事业板块转供给其他板块的物业与公用事业综合服务费用，其他板块与板块之间的互供和板块内部的互供要在做报表之前抵消，不在决算报表中体现，整套报表的调整栏数据应该是相等的。 资产负债表和利润表大家出差错很少，这里就不说了。主要说说其他几张表。 一《矿区服务业务主要财务指标表》JS0030表 本表中内部收入的合计数应该为零，有内部收入的板块应该是物业与公用事业板块，其他板块应该是没有的；营业收入中调整栏的数据应该填在内部收入行（我看往年有个别单位把营业收入的调整栏要么填在驻矿单位收入后，要么填在利润总额后，这都是不正确的）。营业成本中调整栏的数据与营业收入中调整栏的数据相等。 二《矿区服务业务收入表》JS0040表 1、本表的收入合计要等于JS0030表中营业收入合计加上集团公司补贴收入合计； 2、本表物业与公用事业板块的收入等于JS0030表中营业收入加上集团公司补贴收入减去调整栏收入； 3、本表社会公益性事业、离退休管理和医疗卫生板块的收入等于JS0030表中营业收