企业票据作业管理规范.pdfVIP

企业票据作业管理规范 第1 章 总则 第 1 条 为加强对与资金相关票据的管理,规范各种票据的领用、保管、使用等事项,特制定 本规范。 第2 条 本规范适用于与资金相关票据的业务办理。 第2 章 票据的领用、保管与使用 第3 条 出纳人员在向开户银行领购支票时,必须得到资金主管与财务经理的授权审批。 第4 条 出纳人员领取的票据额必须在银行存款的额度内。 第5 条 出纳人员负责建立票据登记簿保管相关的票据。 第 6 条 企业的各类业务往来原则上使用转账支票,确需签发现金支票时,需上报财务经理批 准。 第7 条 有关部门或人员领用票据时要填写“票据领用单”,注明领用票据的日期、金额、用途 等事项并报相关管理人员批准。 第 8 条 出纳人员签发票据前要逐项审核票据领用单上的内容与相关管理人员的审批意见, 审核无误后盖章签发并在“票据签发登记簿”上记录。 第 9 条 出纳人员签发支票时必须按照支票的序号签发,不得换本或跳号签发,否则后果由出 纳人员承担。 第10 条 出纳人员对填写错误的支票要加盖“作废