人身保险 教学课件 张晓华 第九章 保险规划.pdfVIP

第九章 个人人身保险规划 学习目标 能力目标 熟悉人身保险的税收政策。 能够对不同的保险产品进行比较。 能够根据实际情况制定保险规划。 知识目标 掌握人身保险的税收政策。 掌握退休规划的程序。 掌握人身保险购买的注意事项。 了解人身保险在企业中的运用。 合理规划保险 五类保障必备 不同的家庭成员，其保障需求又各有侧重。 对子女来说，侧重医疗、教育金和意外保 障；本人和配偶首选身故、健康保障，养 老次之，投资再次之；对父母来说，健康 保障、养老、基本身故保障。这样才能称 为新时代的“五保家庭” 。 第一节 人身保险规划的意义 一、人身保险的税收政策 寿险消费者税收政策涉及到两个方面的问 题：（1）保险消费者所交纳保险费的税收 待遇问题：（2 ）保险金给付的税收待遇问 题。从世界范围来看，无论是发达国家 （地区）还是新兴市场，对于寿险消费者 的税收政策存在着一定的差异性，但普遍 存在税收优惠。 一、人身保险的税收政策 （一）保险费的税收待遇 可以说世界上绝大多数国家对购买某些指定寿险 商品所支付的保费实行税收扣减。 （二）保险给付的税收待遇 根据《中华人民共和国个人所得税法》的规定， 我国个人所获保险赔款准予在应纳税所得额前扣 除，即保险赔款免缴个人所得税。人身保险的保 险金给付或费用补偿均属于保险赔款范围，因此 都免缴个人所得税。 二、退休规划及遗产规划 （一）退休规划 1．退休规划 退休规划，是基于个人退休生活需求，统筹安排 个人收入和资产管理，从而保证实现退休生活目 标的财务安排。 在实践中，有两类人群需要个人退休规划：一类 没有参加国家基本养老保险计划和企业养老金计 划；另一类人不满足于国家基本养老保险计划和 企业养老金计划所提供的养老金。 二、退休规划及遗产规划 （一）退休规划 2 ．退休规划与年金 （1）年金保险是养老的较好方法 （2 ）年金保险按期支付年金，等于细水长 流，可避免突击花钱或把钱移作他用。 （3 ）年金保险中由于在领取年金前已死亡 者所缴纳的保费贴补了寿命较长、死亡较 晚的老年人，对高龄者生活的安定有不可 替代的作用。 二、退休规划及遗产规划 （二）遗产规划 遗产是指死者留下的财产，包括现金、银行存款、 有价证券、不动产以及所有者权益。 当死者的遗产达到一定额度（美国联邦政府规定 遗产税的起征点为60万美元）时，需要征收遗产 税；如果遗嘱执行者卖掉死者部分遗产，还需支 付资本利得税。 为了合理避税，可以考虑通过购买人身保险。 三、规划的基础、程序 （一）建立规划目标 （二）确定资金来源 （三）将来源与需求进行平衡 第二节 人身保险的个人购买 一、选择保险人与中介人 （一）保险人的选择 一般来说在保险公司的选择上，人们都倾向于找 一个资金雄厚、信誉良好、管理良好、保单和服 务都能满足自己需要的保险公司投保。 （二）中介人的选择 保险营销员属于保险中介中的个人代理人。 除了个人代理人之外，中介机构还包括银行等兼 业代理机构和专业中介机构。 二、选择保险产品 在选择保险产品时，要了解自己的保障需 求 。 产品组合要避免保单单一化 。 产品的组合要根据家庭的实际情况有所侧 重。 三、购买时的注意事项 （一）选择适合自己的保险产品 （二）填写投保书 （三）缴付保费、收到收款凭证 四、个人保险理财规划案例 （一）0岁宝宝的全方位保障计划 （二）年轻人的综合寿险计划 （三）每月1 300元，解决家庭一切后顾之 忧 （四）40岁人的养老保险 （五）这样给爸爸妈妈买保险就合算