新财务软件实用教程（用友T3会计信息化专版） 教学课件 978 7 302 24407 3 第6章 固定资产管理.pptVIP

复习思考题 1. 固定资产系统初始设置的内容有哪些？ 2. 在启用固定资产的当月为什么不能做减少固定资产的操作？ 3. 应如何完成计提固定资产折旧并制单的操作？ 4. 重新初始化账套有何作用？ 用友ERP系列图书 强强联手，倾力打造！ 清华大学出版社 * * 教材其余课件及动画素材请查阅在线教务辅导网 QQ:349134187 或者直接输入下面地址： 第6章 固定资产管理 【教学目的与要求】 系统学习固定资产系统的初始化、日常业务处理和期末业务处理的工作原理和操作方法。 掌握：建立固定资产账套，进行基础设置及录入原始卡片的方法；固定资产增减变动的处理方法，计提折旧和制单的方法。 了解：对账、结账及账表查询的方法。 6.1 初始设置 6.2 日常业务处理 6.3 期末业务处理 6.4 数据维护 例6-1 以操作员CWZG(朱湘 密码为“123456”)的身份在2011年1月10日登录注册总账系统108账套，并建立固定资产子账套。固定资产子账套的启用月份为“2011年1月”；固定资产折旧采用“平均年限法(一)，按月计提折旧”，折旧汇总分配周期为“1个月”；当月初已计提折旧月份=可使用月份–1时，要求提取全部剩余折旧。固定资产编码方式为“2-1-1-1”，采用手工编码按“类别编码+序号”；序号长度为5。固定资产系统要求与总账系统进行对账，对账科目为“1601 固定资产”，累计折旧科目为“1602 累计折旧”，对账不平的情况下不允许结账。 6.1 初始设置 6.1.1 设置账套参数 提示： 在启动固定资产系统前应先在系统管理中设置相应的账套。 在启动固定资产系统前应已经建立了账套，或在建立账套后已经启用了108账套的“固定资产”系统。 6.1 初始设置 6.1.2 基础设置 1.选项设置 6.1 初始设置 6.1.2 基础设置 2. 部门档案设置 6.1 初始设置 6.1.2 基础设置 3. 部门对应折旧科目设置 例6-2 设置108账套对应的折旧科目，如表6-1所示。 表6-1 对应折旧科目 部 门 名 称 折 旧 科 目 行政部 管理费用—折旧费(660203) 财务部 管理费用—折旧费(660203) 开发部 制造费用(5101) 业务部 销售费用(660104) 提示： 在使用部门的折旧科目功能前，必须已建立好部门档案。 设置了上级部门的折旧科目，则下级部门可以自动继承，下级部门也可以选择与上级部门不同的会计科目。 6.1 初始设置 6.1.2 基础设置 4. 资产类别设置 例6-3 设置108账套固定资产类别，如表6-2所示。 表6-2 固定资产类别 提示： 只有在最新的会计期间才可以增加资产类别，月末结账后则不能增加。 资产类别编码不能重复，同级的类别名称不能相同。 类别编码、名称、计提属性及卡片样式不能为空。 非明细类别编码不能被修改和删除，明细类别编码修改时只能修改本级的编码。 使用过的类别计提属性不允许删除或增加下级类别。 类别编码 类别名称 使用年限 净残值率 计提属性 折旧方法 卡片样式 01 建筑物 50 2% 正常计提 平均年限法(一) 通用样式 02 设备 正常计提 平均年限法(一) 通用样式 021 办公设备 5 2% 正常计提 平均年限法(一) 通用样式 022 运输设备 15 2% 正常计提 平均年限法(一) 通用样式 6.1 初始设置 6.1.2 基础设置 5.增减方式设置 例6-4 设置108账套固定资产的增减方式如表6-3所示。 表6-3 固定资产增减方式 提示： 此处所设置的对应入账科目是为了在进行增减固定资产业务处理时直接生成凭证中的会计科目。 非明细级的增减方式不能删除，已使用的增减方式不能删除。 生成凭证时如果入账科目发生了变化，可以进行修改。 增 加 方 式 对应入账科目 减 少 方 式 对应入账科目 直接购入 银行存款(1002) 出售 固定资产清理(1606) 投资者投入 实收资本(4001) 投资转出 投资转出(1511) 在建工程转入 在建工程(1604) 报废 固定资产清理(1606) 6.1 初始设置 6.1.2 基础设置 6. 使用状况设置 提示： 修改某一使用状况的“是否计提折旧”选项后，对折旧计算的影响将从当期开始，不调整以前的折旧计算。 “在用”状况下级默认的内容因涉及到卡片的大修理记录和停用记录表的自动填写，因此不能删