投资银行新员工：招股说明书学习.PPTVIP

一、 2007年1～6月IPO审核概况 二、历史沿革  二、历史沿革           三、业务与技术              四、同业竞争与关联交易        五、公司治理  六、盈利能力             七、募集资金运用        同业竞争部分需要重点说明的问题 同业竞争的判断 同业竞争要求公司在设立、改制、重组时应当将相同的业务归 在拟上市公司，不能与控股股东或其控制的其他公司存在同业 竞争的情况。一般而言，划分同业竞争的标准是： 上市公司与非上市主体如果经营着相同产品或服务则是实质性 同业竞争，但如果经营的产品或服务处于同一行业的不同细分 市场，这些产品和服务从根本上不具有替代性，如面对不同层 次的客户对象、因天然因素形成的市场区域分割等，这些客户 对象和市场区域从根本上不会发生重叠，即可以视为非实质性 的同业竞争。在招股书中应充分描