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天津轻工职业技术学院 毕业 设计(论文) 课题 ： 专 业 班级 学生姓名 学生学号 指导教师 提交日期 成绩 答辩日期 答辩成绩 答辩教师 总评成绩 课题设计要求 设计题目 指 导 教 师 综 合 阅 评 意 见 平时成绩0~20 材料成绩0~40 指导教师 内容摘要（宋体，小二号，加粗，居中） Xxxxxxxxxx（300~500字）（宋体，小四号） 关键字：（3~5个）（宋体，小四号，加粗） 目 录一、公司概况---------------------------------2 二、调查内容----------------------------------------------2 （一）货币资金状况----------------------------------------------------------------------3 （二）应收账款情况----------------------------------------3 三、-------------------------------------------------------------------------------------4 没有做好基础记录------------------------------------4 对客户突破信用额度不加有效控制----------------------5 对客户已过信用期限债务未能及时催还------------------6 不分析应收账款周转率和平均收账期--------------------6 坏账损失尚未建立------------------------------------6 不利用账龄分析表进行分析----------------------------7 四、调查建议----------------------------------------------8 （一）加强货币资金的内部控制------------------------------9 （二）加强应收账款管理------------------------------------9 （目录格式要求：宋体，小四，分散对齐，编辑到二级或三级标题，尽量排在一页中） 关于公司20年度流动资金管理情况的调查报告 本次调查目的和意义在于通过对朗力福集团控股公司常州分公司对流动资金管理现状的调研，实地了解财务管理在实际运用中的情况，以锻炼自己在流动资产管理方面的能力，并加强自身财务管理方面的专业素养；密切联系现有的实际，运用已有的专业知识和技能，坚持理论联系实际，切实在知识、动手能力等综合素质上有所提高，发现存在问题并为此提供良策，为下一步撰写专业设计报告和实现专业培养目标打好基础。 一、公司概况朗力福集团控股公司常州分公司是一家集保健品、化妆品、酒品三大种类的消费品为主营业务的外商投资企业。它成立于1999年，是朗力福集团控股公司投资成立的一家独立核算的子公司，主要经营总公司生产及经营的各种产品，包括保健食品、化妆品、酒品等几大类，其产品主要通过商场、超市、大卖场、批发中心等渠道进行代销。销售区域为常州市区、武进、金坛、溧阳等地。公司员工231名，其中管理人员10名，业务人员18名，商场销售人员203名。2004年销售收入700多万元人民币，由于购入成本较高，加上员工众多，营业费用较高，2004年度共亏损70多万元人民币。 在企业运作过程中，由于资金往来较多，存在一些问题，再加上由于采用赊销方式，产生大量应收账款，甚至形成了很多呆死账，所以该公司在应收账款的管理上问题较多。 二、调查内容 货币资金情况库存现金情况朗力福集团控股公司常州分公司财务人员共4名，其中主管、出纳、记账、成本各1人。日常提取现金由出纳员根据实际情况，提取公司所需日常使用现金、支票，印章及密码器