会计岗位实训教程 李静;冷春梅 模块一 现金出纳岗位2新.pptVIP

◆现金出纳岗位实训项目 （1）王军填写借款单，交单位负责人李亚彬签字审批。 （2）财务科长审核借款单。 （3）王军持借款单到出纳员处借领现金，出纳员韩灵复核“借款单”，重点复核相关的审批手续是否齐全。清点现金，交付借支人，并在借款单上盖“现金付讫”印章。 （5）出纳员将借款单传给总账报表会计，总账会计复核借款单后填制记账凭证，并稽核。 (6）出纳员根据总账会计转来的记账凭证，复核后登记现金日记账。 本项目实训结束！ 谢谢！ （1） 出纳员填写支票领用登记簿交财务科长审核签字。 （2）出纳员填写“现金支票及存根”，在“现金支票正联”加盖公司财务专用章及法人印章，在正联背面盖公司财务专用章。送交开户银行，提取现金，现金要当场清点无误。 （4）出纳将“现金支票存根”传给总账报表会计填制记账凭证. （5）总账报表会计将记账凭证提交财务科长稽核，然后将记账凭证传给出纳员。登记现金日记账。 本项目实训结束！ 谢谢！ (1) 销售员员出差归来，填写差旅费报销单和粘贴有关报销凭证。 （2）销售员员将差旅费报销单提请部门负责人审核签字。（根据单位具体情况需要请单位负责人审核的，单位负责人审核签字。 （3）财务科长复核差旅费报销单及附件，交由出纳办理报销手续，出纳再次复核差旅费报销单及附件，办理报