《公司价值评估调查清单》.doc

公司价值评估调查清单 一、目标企业基本情况 1企业的名称、法定住址和日常经营地址以及经营范围、各主要加工、销售及其他部门的分布。 2企业何时成立、企业的性质。 3所有权结构（主要股东和持股比例）。 4投资者（股东）和董事的有关情况。 5外部顾问人员的有关情况（包括律师、会计师、开户银行等）。 6企业概况（包括所有的主要业务部门、组织结构、公司开发的产品或服务）。 7企业发展简史（所有权和主要经营业务的变化）。 8出售企业的目的及相关信息： 为什么要出售企业公司； 由谁负责企业出售的有关事宜； 是否存在可能影响交易的少数股权； 建议收购的支付条件是什么； 出售方及其股东的税收目标； 预期的会计和税收处理； 由谁支付并购经纪人的佣金、佣金额、何时支付。 9管理人员： 主要股东、董事和管理人员的声誉； 企业收购后他们的聘用合同是否继续有效； 企业的高级职员、董事和主要股东是否涉及任何未决诉讼； 企业收购不否会导致契约的终止、失去主要客户或合同雇员的辞职。 10企业及其所在产业的最新发展和变化趋势。 11企业将来的计划，取得公司过去几年的会议记录、经营计划、预测报告和预算报告。 12对企业经营产生重大影响的“关系户”业务。 13主要的诉讼，未决的或潜在的。 14政府的限制和管制。 15对企业产生影响的周期性因素。 16信贷和证券的信用等级。 17影响企业发展的主要外部力量。 18其他说明。 二、产业分析 1产业结构： 按规模划分的企业数量； 产业集中度； 兼并与收购趋势； 地区布局； 产品线； 分配渠道； 一体化程度； 新公司的进入壁垒。 2产业增长： 过去的年增长率（销售、利润、市场占有率）； 预计将来的年增长率（销售、利润、市场占有率）； 影响增长的因素（人口变动趋势、总体经济趋势、可支配收入、利息率、产业构成和趋势、市场规模、市场占有率、技术创新、生产设计、规模经济、产品定价和差别化、进出口、广告和营销、政府因素、顾客购买力、环境考虑等）； 3竞争： 同一行业中其他企业的竞争及其竞争战略； 影响成功的关键因素； 进入壁垒； 对成功的主要威胁。 4产业中的主要客户和供应商： 列出向其提供产品的主要产业； 在最近5年是否存在较大增长的新的客户和供应商； 是否存在前向一体化的供应商和后向一体化的客户的发展趋势； 是否依赖于少数客户或供应商。 5劳动力： 是否有完善的社区服务的充足的熟练劳动力的供给； 地区工资率是否有产业竞争力； 最近是否发生过工会谈判或劳动协议的修改； 产业中的工会化程度。 6政府管制程度。 7专利、商标、版权等——对该产业内的企业来说是重要的。 8其他信息、包括期刊、报纸、行业协会公告、企业有关文件、证券研究报告、政府统计资料中获取的各种信息。 三、财务和会计资料 1财务报表，包括过去几年的年度和中期资产负责表、收益表、财务状况和现金流动变动表、主要业务部门、产品线和地区分部的比较财务报表、招股说明书和注册登记表、委托书、中期财务报告、财务和经营预测、预算、计划税收申报单等。 2资产 现金； 应收款包括应收帐款、应收票据、公司的坏帐准备政策、过去几年的坏帐损失、过去几年的退回和折让准备情况； 投资，包括各和证券投资和其他投资； 按产品线分类的库存（原材料、在产品和制成品）； 厂房、财产和设备，包括土地的位置、取得日期、成本、数量、估价基准、厂场与设备的位置、说明、使用年限、原始成本、帐面价值、重置成本、累积折旧、折旧方法、估计的继续使用年限；其他资产，包括商誉、递延费用、研究与开发、组织费用、版权、专利、商标、品牌等，描述和分析它们的性质、摊销政策、使用权和留置权等。 3负债，包括应付帐款、应计负债、应付票据（受款人、利息率、金额、支付日程表）、长期负债（受款人、利息率、金额、支付日程表及其他说明）等，并取得贷款协议。 4潜在的未列账债务，需考虑与产品、销售、雇员、环境有关的。 5或有债务，包括租赁、诉讼、贷款担保和未执行的合同。 6股东权益——资本净值，包括各类型股票的类型、核定股数、在外股数、投票权、股利，以及在外认股权证和选择权的条件、主要所有人、市场价格范围等。 7会计政策： 重要的会计政策和会计程序摘要； 过去几年会计政策有无重大变化； 中期财务报告和年度报告的基础是否一致； 与收购方的主要会计政策是否一致； 是否存在与产业实际不同的会计政策。 8通货膨胀或紧缩对企业经营和财务状况的影响： 对财务报表的影响； 检查公司在通货膨胀环境中经营的能力。 9财务报表比率分析。 四、财务报告制度和会计程序与控制 1取得主要管理人员报告的副本； 2对管理人员报告的说明（由谁准备的、报告日期、报告的原因）。 3是否为所有的主要会计责任领域准备绩效报告。 4财务和管理人员报告系统是如何运行的，子公司、分部、部门与公司总部