第六章 商业银行(货币银行学-河北大学 康书生)精品.pptVIP

第一节 商业银行概述 第二节 商业银行的资产负债表 第三节 商业银行负债业务 第四节 商业银行资产业务 第五节 商业银行表外业务 第六节 商业银行资产负债管理 学习目的和要求 商业银行是为适应市场经济发展和社会化生产需要而建立的一种金融组织。经历了几百年的发展和完善，现代商业银行已成为各国经济活动中最主要的资金集散机构，并成为各国金融体系中最重要的组成部分。 通过本章学习要求学生了解商业银行的产成和发展、商业银行的性质、职能和组织制度，掌握商业银行经营的主要业务，以及商业银行经营管理原则和方法。 第一节 商业银行概述 现代商业银行的发展模式 以英国为代表的传统模式的商业银行： 以德国为代表的综合式的商业银行： 商业银行的发展趋势 混业经营 经营手段电子化 金融创新的不断发展 资产证券化 国际银行的并购与扩张风暴 注重市场营销 二、商业银行的性质与职能 商业银行的性质 商业银行具有一般的企业特征 商业银行是特殊的企业 商业银行是一种特殊的金融企业 与中央银行相比 与专业银行和其他非银行金融机构相比 商业银行的职能 信用中介职能 支付中介职能 信用创造职能 金融服务职能 调节经济职能 三、商业银行的组织制度 商业银行的组织制度： 是一个国家用法律形式所确定的该国商业银行体系、结构及组成这一体系的原则的总和。 商业银行组织制度建立的基本原则 公平竞争原则 安全稳健原则 规模适度原则 商业银行的组织制度形式 单元制 分行制 持股公司制 连锁银行制 第二节 商业银行的资产负债表 一、资产负债表的负债方 资本项目： 股本 银行盈余 债务资本 储备金 存款负债 借入负债 其他负债 二、资产负债表的资产方 现金资产 贷款 证券投资 其他资产 第三节 商业银行负债业务 一、存款负债 交易存款 活期存款 可转让支付命令（NOWs） 超级可转让支付命令(Supper-NOWs) 货币市场存款账户(MMDA) 自动转账服务账户(ATS) 非交易存款：储蓄存款、定期存款 二、借入负债 同业拆借 中央银行借款：再贴现、再贷款 回购协议 欧洲货币市场借款 发行中长期债券 第四节 商业银行资产业务 一、放款业务 商业银行贷款业务分类： 按贷款期限分：活期贷款、定期贷款、透支 按贷款的保障条件分类：信用贷款、担保贷款、票据贴现 按贷款的偿还方式分类：一次性偿还贷款、分期偿还贷款 按贷款质量分类：正常贷款、关注贷款、次级贷款、 可疑贷款、损失贷款 按贷款用途分类： 按贷款对象的部门分：工业贷款、农业贷款、商业贷款等 按贷款的具体用途分：流动资金贷款、固定资金贷款 二、证券投资业务 目的： 为了获取较高的收益 分散风险 增强流动性 合理避税 证券投资业务和贷款业务的区别： 第五节 商业银行表外业务 表外业务： 指商业银行从事的按会计准则不列入资产负债表内，不影响其资产负债总额，但能影响银行当期损益，改变银行资产报酬率的经营活动。 狭义的表外业务 狭义的表外业务，指那些未列入资产负债表，但同表内资产业务和负债业务关系密切，并在一定条件下会转化为表内资产业务和负债业务的经营活动。即特指有风险的业务。这类业务通常有三大类：担保和类似的或有负债、承诺、与利率或汇率有关的或有项目。 一、狭义的表外业务 担保和类似的或有负债： 由银行向交易活动中的第三者的现行债务提供担保，并且承担相应的风险。 包括： 履约保证书： 投标保证书： 贷款担保： 备用信用证： 承诺 银行承诺主要是由银行向顾客允诺对其未来的经济交易承担某种信贷义务。 包括：票据发行便利、贷款承诺 票据发行便利： 贷款承诺： 与利率或汇率有关的或有项目 指自20世纪80年代以来银行运用最新的计算机技术和各种风险对冲的技巧，创新的一系列化解、防范利率风险和汇率风险的衍生金融工具，主要由金融期货、期权、互换和远期协议等工具。 二、商业银行的中间业务 中间业务： 指银行不运用或较少运用自己的资金而代理客户承办支付和其他委托事项，从中收取手续费的业务。包括：结算业务、代理业务、信托业务、租赁业务、银行卡业务、信息咨询业务等 结算业务：指银行接受客户的委托，根据各种收付凭证， 为客户办理各种货币收付。 汇兑业务 信用证业务 托收结算 支票结算 代理业务 定义：代理业务是指商业银行接受政府、企业单位、其他银行或金融机构、以及居民个人的委托，以代理人的身份代表委托人办理一些经双方议定的经济事务的业务。 主要有以下几种： 代理收付款业务 代理融通业务 代理买卖业务 其他代理业务 3.信托业务 定义： 信托业务是指商业银行作为收托人接受客户委托，代为经营、管理或处理有关受托的资财或其他事项，为信托人谋取利益的业务。 分类： 银行信托按其