第七章商业银行风管理ppt精品.pptVIP

* 3、处理银行不良资产资金来源： 存款保险基金。 存款。 资产证券化。 第三方资金。 通货膨胀。 * （二）美国解决不良资产的经验 重组前美国银行业危机状况 美国解决银行危机的措施 （1）“批量销售”方法。 （2）“资产证券化”方法。 （3）“股份合作”方法。 （4）“亏损分摊”方法。 * （三）中国商业银行不良资产的处理解决 1、中国商业银行不良资产分类 （1）“一逾两呆”，即逾期贷款、呆滞贷款和呆帐贷款 （2）五级分类法：正常、关注、次级、可疑、损失 * 正常 借款人能够严格履行合同，有充分把握还贷本息。 关注 尽管目前借款人没有违约，但存在一些可能对其财务状况产生不利影响的主客观因素。如果这些因素继续存在，可能对借款人的还款能力产生影响。 次级 借款人的还款能力出现了明显问题，依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还贷款本息。 可疑 借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行抵押或担保，也肯定要发生一定的损失。 损失 采取所有可能的措施和一切必要的程序之后，贷款仍然无法收回。 五级分类法及其定义 * （三）中国商业银行不良资产的处理解决 2、中国商业银行不良资产产生的原因 3、中国商业银行不良资产解决办法 （1）资产损失集中核销 （2）“债转股”与资产管理公司集中处理 （3）银行自我消化 （4）利用资产证券化解决银行不良资产的思考 * 七、资产证券化 资产证券化(Asset Securitization)是将缺乏流动性、但能够产生和预见的稳定的现金流的资产，通过一定的结构安排，对资产中风险与收益进行分离组合，进而转换成可以出售和流通的证券的过程。目前国外比较成熟的规范的是资产担保证券(Asset-based securities ABS)和资产抵押证券 (Mortgage-Based securities MBS)。 * （一）资产证券化的好处： 1、 对商业银行的好处 资产证券化为原始权益人提供了一种高档次的新型融资工具。 原始权益人能够保持和增强自身的借款能力。 原始权益人能够提高自身的资本充足率。 原始权益人能够降低融资成本。 原始权益人不会失去对本企业的经营决策权。 原始权益人能够得到较高收益。 * 2、对投资者的好处 投资者可以获得较高的投资回报 获得较大的流动性 能够降低投资风险 能够提高自身的资产质量。 能够突破投资限制。 资产证券化提高了资本市场的运作效率。 * （二）资产证券化的条件： 即将被证券化的资产能产生固定的或者循环的现金收入流； 原始权益人对资产拥有完整的所有权； 该资产的所有权以真实的方式转让给特设信托机构； 特设信托机构本身的经营有严格的法律限制和优惠的税收待遇； 投资者具备资产证券化的知识、投资能力和投资意愿 * （三）资产证券化运作程序： 确定资产证券化目标，组成资产池。 组建特设信托机构，实现真实出售。 完善交易结构，进行内部评级。 进行信用增级。 进行发行评级，安排证券销售。 获取证券发行收入，向原始权益人支付购买价格。 实施资产管理，建立投资者应收积累金。 按期还本付息，对聘用机构付费。 * （四）资产证券化对我国商业银行的意义 通过资产证券化化解不良贷款。 有助于我国银行的健康运行。 提高我国银行的资本充足率。 * 八、建立中国商业银行风险管理体系 （一）完善内控机制商业银行内部控制的目标： 1、确保国家法律规定和商业银行内部规章制度的贯彻执行 2、确保商业银行发展战略和经营目标的全面实施和充分实现 3、确保风险管理体系的有效性 3、确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整 * （一）完善内控机制 内部控制应当包括以下要素： 1、内部控制环境 2、风险识别与评估 3、内部控制措施 4、信息交流与反馈 5、监督评价与纠正 * （一）完善内控机制 内部控制的内容： 1、授信的内部控制 2、资金业务的内部控制 3、存款及柜台业务的内部控制 4、中间业务的内部控制 5、会计的内部控制 6、计算机信息系统的内部控制 * （二）建立商业银行资信体系和评估体系 （三）建立化解和处理商业银行不良资产机制 （四）完善资产负债管理 * （五）完善资产负债管理 总量比例管理 存贷款比例 汇差清算比例 拆借资金比例 * （五）完善资产负债管理 流动性管理比例 备付金比例 流动资产比例 中长期贷款比例 * （五）完善资产负债管理 安全性比例管理 资本充足率 风险权重资产比例 贷款质量指标 * 思考题： 1、商业银行面临哪些风险？银行危机与金融安全是什么关系？ 2、中国商业银行如何防范和化解信用风险、市场风险和操作风险？ 3、如何处理和化解银行不良资产