企业中期财务分析报告.docVIP

企业财务分析报告 单位： 报告期间：20年 目??? 录财务报表分析资产负债表分析利润表分析分项分析分析能力分析综合评价2012年，累计实现营业收入元,去年同期实现营业收入元，同比减少％；实现利润总额元，较去年同期减少％；实现净利润元，较同期增加％。2012年宝钢应收账款周转次数比2011年降低了，主要是2012年严控渠道和资金风险，加大回款力度，严格控制超期应收款项的原因。 2012年宝钢的盈利能力指标与2011年相比，有升有降。2012年营业收入增长率为负数，营业收入是下降状态 绝对额增减 增减率百分比（%） 2012年 2011年 流动资产 84,094,118,468.48 76,182,177,986.73 7,911,940,481.75 10.39% 非流动资产 142,105,434,290.59 148,664,282,450.37 -6,558,848,159.78 -4.41% 资产总计 226,199,552,759.07 224,846,460,437.10 1,353,092,321.97 0.60% 流动负债 84,729,545,013.52 83,154,676,706.97 1,574,868,306.55 1.89% 非流动负债 21,781,564,389.15 30,312,488,598.91 -8,530,924,209.76 -28.14% 负债合计 106,511,109,402.67 113,467,165,305.88 -6,956,055,903.21 -6.13% 所有者权益 119,688,443,356.40 111,379,295,131.22 8,309,148,225.18 7.46% 1.资产状况及资产变动分析 绝对额增减 增减率 2012年 2011年 流动资产 84,094,118,468.48 76,182,177,986.73 7,911,940,481.75 10.39% 非流动资产 142,105,434,290.59 148,664,282,450.37 -6,558,848,159.78 -4.41% 资产总计 226,199,552,759.07 224,846,460,437.10 1,353,092,321.97 0.60% 2012年，总资产达到226,199,552,759.07元，比上年同期增加，增加％；其中流动资产达到84,094,118,468.48元，占资产总量的％，非流动资产达到142,105,434,290.59元，占资产总量的％.流动资产结构变动分析 绝对额增减 增减率 2012年 2011年 货币资金 18,660,531,086.56 8,377,200,645.72 10,283,330,440.84 122.75% 应收票据 9,902,210,103.80 8,673,302,602 1,228,907,501.80 14.17% 应收账款 8,574,289,254.09 8,199,815,360.26 374,473,893.83 4.57% 预付款项 5,232,447,290.19 5,319,119,682.95 -86,672,392.76 -1.63% 存货 34,928,722,185.85 43,176,650,662.24 -8,247,928,476.39 -19.10% 其他项目 10,000,000 678,000,000 -668,000,000.00 -98.53% 流动资产 84,094,118,468.48 76,182,177,986.73 7,911,940,481.75 10.39% 2012年流动资产规模达到元，同比元，同比％。其中货币资金同比％，应收账款同比％，存货同比减少％。应收账款的质量和周转效率对公司的经营状况起重要作用。同期比营业收入%，应收账款幅度。相对于由此带来的应收账款使用效率的，扩大收入规模更为重要。3.非流动资产结构变动分析?? 绝对额增减 增减率 2012年 2011年 长期投资项目 4,611,301,962.90 4,311,515,114.25 299,786,848.65 6.95% 固定资产 89,168,823,136.60 117,274,963,724.26 -28,106,140,587.66 -23.97% 在建工程 17,197,476,857.58 11,662,556,277.80 5,534,920,579.78 47.46% 无形资产及其他 5,817,690,581.24 8,117,620,682.45