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第六篇 财务管理 1、财务预算管理办法 ………………………………………2 2、年度办公费用预算管理办法……………………………………6 3、年度维修费用预算管理办法 ………………………………7 4、年度人员培训及人才引进预算管理办法………………………8 5、关于加强财务管理的有关规定…………………………………9 6、流动资金管理办法 ………………………………………11 7、支票、现金的借用和报销办法…………………………………12 8、汇款的办理和报销办法 ………………………………………13 9、关于业务费用财务报销的规定 ………………………………14 10、差旅费报销制度 ………………………………………15 11、国内、外差旅费的报销办法 …………………………………16 12、员工探亲旅费的报销办法 ……………………………………17 13、遗属补贴办法 ………………………………………18 14、关于实行公司内部二级核算办法方案 ………………………19 15、物资出门管理办法 ………………………………………26 16、关于加强物资出门管理的补充规定 …………………………27 17、低值易耗品管理办法 ………………………………………28 财务预算管理办法 1 目的 为规范公司财务管理行为，保障股东权益，建立、健全公司内部约束机制，加强对公司各部门的考核，根据财政部《关于企业实行财务预算管理的指导意见》和天津水泥工业设计研究院有限公司有关财务预算管理规定，结合我公司的实际情况制定我公司的财务预算管理办法。 2 预算的基本内容 根据公司实际情况，将预算分为销售环节的预算、采购环节的预算、生产环节的预算和管理环节的预算。 3 财务预算的编制原则 根据公司的业务情况，预算编制采用按年汇总编制，分月、分合同项目编制的原则。即： 3.1 每年初根据董事会确定的经营目标和利税目标，财务部根据上年预算执行情况和本年度经营预测情况对目标进行分解，经总经理办公会讨论通过后，各部门按照目标分解编制年度预算。 3.2 各部门在预算执行当年的每月末25日编制下一月的预算，除有特殊调整外，各月预算合计不应超过年度预算总和。 3.3 对于合同项目预算由项目负责部门（市场部和采购部）按照预算编制办法编制年度预算，预算执行当年，在新合同项目启动后15天内编制本合同项目的各项预算。 4 财务预算的组织和编制程序 4.1 财务部负责公司财务预算的统筹工作。财务部负责预算目标的分解和确定月度预算目标工作。各部门负责本部门可控预算的编制。 4.2 各部门应在目标分解批准后10天内，编制完成下年度的业务预算草案并经主管经理审批后报财务部，财务部对上报的预算进行初审并和预算编制部门对预算进行调整平衡，在每年的12月31日前根据初审调整结果由财务部编制预算汇总表；并结合预算明细表编制现金流量预算表，同时结合销售预算、成本费用预算、基建技改支出预算等编制预计资产负债表和预计利润表。 4.3 编制完成的各种预算表经总经理办公会审核后，报董事会审批，通过审批的预算由财务部在预算执行当年的1月底前下达到各责任部门执行。在预算未下达之前，各部门可按总经理办公会批准的预算先行执行，预算经董事会批准后再进行调整。 5 财务预算的调整 5.1 年度财务预算一旦批准并下达到各部门后，一般不予调整。 5.2 如遇市场环境、政策法规及各部门无法预料的特殊情况，需要调整预算中某些项目的，由相关部门提出书面申请经总经理和董事长审批后方能对年度预算进行调整。对于调整的年度预算项目，该部门还应相应调整本部门该项目的月预算或合同项目预算。对于调整的年度预算项目，应在下次董事会予以专门披露。 6 预算的控制和考核 预算控制采用预算反馈报告制度。财务部按月编制预算执行情况汇总表，并对各部门的预算完成情况进行动态跟踪分析，确保年初制定的预算目标的实现。 7 财务预算编制办法 7.1 销售环节的预算 7.1.1 销售回款预算的编制 a市场部负责编制年度回款款预算，主要包括以前合同的质保金、在执行合同本年度应收款额（包括合同进度款、发货款、到港款、调试款等）以及预计新签合同的收款额。 b在预算执行当年，市场部应在每月25日按照每个合同项目的执行进度和预计新签合同提出下月月度收款计划，收款计划应落实到个人，确保资金及时回收。 7.1.2 销售费用预算的编制 a销售费用主要包括差旅费、业务招待费、招投标费、广告费、办公费、电话费等，该部分预算由市场部根据目标分解情况编制年度各项支出总预算。 b在预算执行当年每月25日市场部按照总预算编制下月月度预