精选企业审计制度范例100篇_002.pdfVIP

深圳市漫步者科技股份有限公司 内部审计制度 第一章 总 则 第一条 为建立健全深圳市漫步者科技股份有限公司（以下称“公司”）内 部审计制度、加强内部审计工作，依据国家《审计法》、《审计署关于内部审计工 作的规定》、《深圳证券交易所股票上市规则》、深圳证券交易所《中小企业板块 上市公司内部审计工作指引》等有关法律、法规、规章，制定本制度。 第二条 本制度规定了公司内部审计机构及内部审计人员的职责与权限、内 部审计对象和时限、内部审计工作的内容及工作程序等规范，是公司开展内部审 计管理工作的标准。 第三条 公司董事、高级管理人员、公司各部门及各控股子公司、分公司的 财务收支与业务活动均接受内部审计的监督检查。 第二章 内部审计机构和审计人员 第四条 公司设审计部，作为公司内部审计机构，负责公司内部审计工作。 公司审计部直接对董事会及董事会审计委员会负责，向董事会及审计委员会 报告工作。 第五条 审计部应配备专职人员从事内部审计工作，且专职人员应不少于三 人，内部审计人员应当具备下列理论知识和专业能力: (一)具有审计、会计、财务管理、经济、税收法规等相关专业理论知识； (二)熟悉相应的法律法规及公司规章； (三)掌握内部审计准则及内部审计程序； (四)通晓内部审计内容及内部审计操作技术； (五)熟悉本单位生产经营及经济业务知识； 第六条 内部审计部门的负责人必须专职，由审计委员会提名，董事会任 免。 公司应当披露内部审计部门负责人的学历、职称、工作经历、与公司控股股 东及实际控制人是否存在关联关系等情况。 第七条 内部审计部门应当保持独立性，不得置于财务部门的领导之下，或 者与财务部门合署办公。 第八条 公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司应当配 合内部审计部门依法履行职责，不得妨碍内部审计部门的工作。 第三章 内部审计机构的职责与权限 第九条 审计委员会在指导和监督内部审计部门工作时，应当履行以下主要 职责: (一)指导和监督内部审计制度的建立和实施； (二)至少每季度召开一次会议，审议内部审计部门提交的工作计划和报告 等； (三)至少每季度向董事会报告一次，内容包括但不限于内部审计工作进 度、质量以及发现的重大问题； (四)协调内部审计部门与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单位之间 的关系。 第十条 内部审计部门应当履行以下主要职责: (一)对公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的内部 控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估； (二)对公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的会计 资料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关的经济活动的合法性、 合规性、真实性和完整性进行审计，包括但不限于财务报告、业绩快报、自愿披 露的预测性财务信息等； (三)协助建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环节和主要 内容，并在内部审计过程中合理关注和检查可能存在的舞弊行为；