精选企业审计制度范例100篇_003.pdfVIP

北京梅泰诺通信技术股份有限公司 内部审计制度 （2010 年 8 月） 第一章 总则 第一条 为了进一步规范北京梅泰诺通信技术股份有限公司（以下简称“公 司”）内部审计工作，根据《中华人民共和国审计法》、国家审计 署《关于内部审计工作的规定》、《中华人民共和国国家审计基本 准则》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所创业板上市公 司规范运作指引》、《北京梅泰诺通信技术股份有限公司公司章程》 等相关法律法规的规定，结合本公司的实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称被审计对象，特指公司各部门、全资或控股子公司及其 直属分支机构（含控股子公司），上述机构相关责任人员。 第三条 本制度所称内部审计，是公司实施内部监督，依法检查会计账目及 其相关资产，监督财务收支，经营成果真实合法的活动。 第二章 内部审计机构和人员 第四条 公司在董事会审计委员会下设立内审部作为内部审计机构，负责公 司内部审计工作。内审部在董事会审计委员会的直接领导下，依照 国家法律、法规和政策以及本公司的相关规章制度，对公司及其所 属单位的经营管理，财务收支及其经济效益进行内部审计监督，独 立行使内部审计监督权，对董事会审计委员会负责并报告工作。 第五条 内审部应当保持独立性，不得置于财务部门的领导之下，或者与财 务部门合署办公。 第六条 公司应当依据公司规模、生产经营特点及有关规定，配置专职人员 从事内部审计工作，且专职人员应不少于三人。设内审负责人 1 名， 由审计委员会提名后董事会任免。内审负责人对审计委员会负责， 向审计委员会报告工作。 第七条 内部审计人员应具有与审计工作相适应的审计、会计、经济管理、 1 工程技术等相关专业知识和业务能力。 第八条 内部审计人员根据公司制度规定行使职权，被审计部门（个人）应 及时向审计人员提供有关资料，不得拒绝、阻挠、破坏或者打击报 复。 第九条 内部审计人员要坚持实事求是的原则，忠于职守，客观公正、廉洁 奉公、保守秘密；不得滥用职权，徇私舞弊，玩忽职守。 第十条 内部审计人员办理审计事项，与被审计对象或者审计事项有利害关 系的，应当回避。 第三章 内部审计机构的工作内容和职责 第十一条 内部审计通常应当涵盖公司经营活动中与财务报告和信息披露事 务相关的所有业务环节，包括但不限于：生产、采购、营销、应收 账款管理、存货管理、资产管理、资金管理、费用成本、投资效益、 对外投资、购买和出售资产、对外担保、关联交易、期货套期保值、 基建、技改预决算、科研项目、募集资金使用及离任审计等。 第十二条 内审部应当履行以下主要职责： （一） 对本公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司 的内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和 评估； （二） 对本公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司 的会计资料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关 的经济活动的合法性、合规性、真实性和完整性进行审计，包括 但不限于财务报告、业绩快报、自愿披露的预测性财务信息等。 （三） 协助建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环节和 主要内容，并在