补充2 -国际贸易结算.ppt

国际贸易结算 第二部分 结算票据 票据: 目的:结算金钱,可流通转让 种类:汇、本、支 法律：英国、日内瓦和我国 汇票 含义：无条件的支付命令 当事人：三方 内容：必须载明法定事项 大小写不一致的我国规定无效 汇票抬头有三种写法：限制、指示、来人，注意其英文表达 付款日期：见票即付、定日、出/见票后定期付款P43，计算到期日的方法 必须签章才有效 汇票种类 出票人 付款时间 随附单据 承兑人 票据行为 主行为 出票：做成并交出 从行为 提示 承兑：承兑人取代出票人为主债务人 付款：标志票据关系终止 背书：在票据背面签字盖章转让票据的行为 拒付：也叫退票 追索：持票人向背书人、出票人、承兑人提出 本票 付款承诺 与汇票的区别： 本质不同：允诺V委托 当事人不同：两个V三个 承兑制度：远期本票不需要承兑 主债务人不同：远期本票始终是出票人 支票 无条件的支付委托 与汇票的区别 用途：汇票：结算、押汇和信贷工具；支票：结算 付款期限：汇票：即期和远期，支票：即期 提示期限：汇票可以长时间使用 可否止付：汇票不可以，支票可以 结算基本方式 汇付（Remittance） 托收(Collection) 跟单信用证(Letter of credit) 汇付应用和特点 应用 支付时间不同:预付(前T/T)和货到付款(后T/T) 凭单付现只在现货交易中用 只有D/D使用银行汇票,其它不用 特点 商业信用：银行不递单，不保证付款 资金负担不平衡：前T/T占押进口人资金，后T/T出口人 手续简便、费用低廉 适用： 相互信任、MNC内部、母子公司间，小额交易、订金、佣金、保费、运费、样品费等支付 对进口人有利 托收 付款常用方式 通过金融和商业单据收款 当事人名称和关系 委托人=出票人=债权人=出口商 付款人=受票人=债务人=进口商 业务流程 托收种类 光票托收 凭：银行汇票、本票、私人支票行业商业汇票 跟单托收 附有商业单据的金融单据的托收 D/P和D/A区别和利弊 托收融资：出口人：押汇，进口人D/P.T/R D/P和D/A的异同 相同点为： 1、所使用的汇票均为远期汇票； 2、卖方承担的风险较大。 不同点为： 交单条件不同。D/P的交单是以买方付款为条件；D/A的交单是以买方承兑为条件，对买卖双方风险不同。对卖方而言，D/A 风险大于D/P风险，对买方则反过来。 特点、应用 基本特征：商业信用，有条件使用 风险大：银行要传递单据，但不审核，也不保证付款，也没有义务照管货物 资金负担不平衡：出口人给进口人融资 非价格竞争手段 注意事项P57 惯例 URC522，1996年实施 银行应以善意和合理的谨慎行事 对单据免责 对货物免责：货不能直接交银行，也不可以银行或其指定人为收货人 ICC不赞成并劝阻D/P AFTER SIGHT的做法，因此引起纠纷后果出口商自负。 单据被拒付后，除非另有指示，否则没有义务做拒绝证书，但应确定拒付理由并及时通知委托人。 有关银行费用由委托人承担。 信用证 重要结算方式之一P58 含义：指一项不可撤销的安排，无论其名称或描述如何，该项安排构成开证行对相符交单予以承付的确定承诺。 一定条件付款，付款人：开证行或其指定银行，收款人是受益人本人或其指定人。 信用证主要当事人P58 四个：开证行、开证申请人、通知行和受益人，熟悉所有当事人的英文。 存在的关系： 交易合同：开证申请人和受益人 开证申请书：该文件为委托代理性质，开证行和开证申请人 信用证：开证行和受益人 代理合同关系：开证行和通知行 几项契约各自独立。 信用证的内容P59 总的说明：开证行名称，信用证类型、号码、开证地点和日期、信用证有效日期和地点 当事人：申请人、受益人、通知行等 货币、 兑用方式(即期、延期付款、承兑汇票或议付） 汇票条款 货物装运、保险的规定(可否分运、可否转运、装运期、装运起讫地) 货物的描述(名称、包装、数量等) 单据条款(商业发票、运输单据、保险单据、其他单据)的规定(名称、份数、有关内容等) 特殊条款P60 对交单期的规定、有关通知信用证事项、对银行索偿的指示、页数、签章 信用证的作用 开证申请人 1、通过信用证条款要求卖方(受益人)严格履约； 2、争取银行融资；可申请先只交部分开证保证金；可申请以信托收据先借得提单提取货物销售。 对受益人 1、在依信用证要求提交全套单据后，对获得货款较有可靠保障； 2、可凭信用证和交易合同，争取银行贷款。 对银行：业务活动之一。开证行有手续费收入；出口地银行也有一定的手续费收入。 信用证业务的特点（P64）： 1、开证行(保兑行)对符合