利润计划：运营成本收益分析.docVIP

第六讲：利润计划：运营成本收益分析 一、预测销售收入二、销售/成本计划三、现金流量计划 商业计划之 运营预测和分析 01 总体描述 02 比率分析 03 营运成绩 04 金融条件 05 或有负债 01 总体描述：本部分要从公司总体损益状况开始，这些状况要基于企业的财务数据，如最近三年以及未来三年的净收入、销售成本、营运费用、利息支出及利息收入。把这些历史数据和将来的预计数都列出来，使风险投资人一眼就可以看清楚企业的经营状况及未来的发展前景。如下表： 02 比率分析：列出净收入、销售成本、营业开支、利息支出和净利润并计算他们的百分比。即以净销售收入为100，计算销售成本等占净销售收入的比重。如下图所示。 百分比 前年实际值 去年实际值 今年预测值 明年预测值 后年预测值 净收入 100 100 100 100 100 销售成本 100 50 50 63 65 营业开支 — 25 20 10 8 利息支出 — 25 10 4 3 净利润 — — 20 23 24 03 营运成绩：主要描述： ★ 本公司的经营业绩及盈利预测 ★ 经营业绩上升或下降的原因？ ★ 将来为什么会上升？ ★ 财务比率变动原因以及经营中的重大事件等。 04 金融条件：详细描述: ★ 最近