第三章(前半部分1)摘要.pptVIP

简 要 复 习 2、异时货币资金的经济等值(Economic Equivalence of Money at Different Time) 在确定现金流量时，需要注意以下三点： ※ 人民币单位协定存款 ※业务综述　　 人民币单位协定存款是客户按照与银行约定的存款额度开立的结算账户。账户中超过存款额度的部分，银行将其转入协定存款账户，并以优惠的利率计息的一种大额存款方式。　　协定存款是在原来单位活期存款基础上延伸出来的，协定存款账户与其对相应的活期存款账户有着密切的联系，在活期存款账户的存款超过约定额度后，超过额度部分可享受协定存款利率，若活期账户销户，协定存款账户也须同时销户。　　协定存款的最低约定额度为人民币10万元，客户可根据实际情况与银行约定具体的基本额度。　　 协定存款的账户分A户（结算户）与B户（协定户），A户按结息日人民银行公布的活期存款利率计息，B户按结息日人民银行公布的协定存款利率计息。　　协定存款账户不是一个独立的存款账户，客户可以通过结算户办理日常的结算业务。协定存款账户的操作和管理由银行负责。　　协定存款的A户视同基本存款账户或一般存款账户管理使用，A户、B户均不得透支。　　协定存款账户月均余额两年或两年以上低于最