贷款新规与银行授信调查培训讲解.ppt

应掌握下列内容： （一）非财务因素的含义 （二）非财务因素分析的内容 （三) 非财务因素信息的获取渠道 一、非财务因素分析概述 一、非财务因素分析概述 1、非财务因素的含义 非财务因素是指那些不以货币为主要计量单位,不一定与企业财务状况相关,但与企业生产经营活动密切联系的各种因素。 非财务因素对企业的生存与发展有着巨大而深远的影响。比如企业的治理结构、管理层素质、应变能力等可能直接决定一个企业的前途;一项技术、一个理念、一项政策、一个质量事故可能极大地增加产品的销售,或带来灾难性的影响。 非财务因素的重要作用正越来越受到经营者、债权人和投资人等企业利益相关者的高度关注。 国内商业银行在对信贷企业进行信用评价时,近年来也逐步改变了过去只重财务分析的做法,加强了对非财务因素的分析。如工商银行、建设银行都逐步建立完善了信贷企业信用评价办法,充实了非财务因素的评价内容。 非财务因素分析与财务分析的关系 客户信用分析的左膀与右臂 财务分析主要采用定量分析的手段，非财务因素分析主要采用定性分析的手段。因此，非财务因素是分析贷款风险的一个重要组成部分，它与财务分析、现金流量分析和担保分析相互印证、相互补充，为全面动态地判断贷款的风险程度，确定贷款的分析结果提供充分和必要的依据。可以说，财务分析是对客户信用分析的左膀，非财务因素分析是右臂。 2、非财务因素分析的内容 影响企业发展的非财务因素非常广泛,要进行全面地考察分析是非常困难的,到目前为止,国内外对于企业非财务因素分析还没有建立起一个公认的完整体系。 （1）非财务因素分析的一般内容 一般来说，非财务分析的基本框架主要包括借款人的行业风险分析、经营风险分析、管理风险分析、借款人还款意愿分析等。 对贷款偿还可能性的判断需要综合上述各项非财务分析，而其中行业风险分析、经营风险分析、管理风险分析则是直接对借款人自身还款能力进行分析，如下图所示。 对贷款偿还可能性的判断分析 行业风险分析 经营风险分析 管理风险分析 还款意愿分析 分析借款人的还款能力 确定借款人偿还贷款的主动性 确定借款人所在行业的风险程度 确定借款人管理中的风险程度 银行信贷管理分析 确定借款人经营中的风险程度 确定贷款的管理风险 非财务因素分析的一般内容 非财务因素分析的一般内容 （2）银行非财务因素分析内容的确定 【止步思考】 怎样确定本银行非财务因素分析内容？ 银行非财务因素分析的内容主要包括： ①客户行业风险分析 商业银行对借款企业行业风险中，考察的因素主要有行业成本结构、行业成熟度、行业周期性、行业盈利能力、行业依赖性、行业替代产品、政府对行业的监管等。 ②客户经营风险分析 经营分析应从以下方面进行分析:企业总体特征分析、企业目标和战略、产品和市场匹配性、供应分析、生产分析、分销渠道和销售分析 ③客户管理风险分析 对企业综合管理能力的评估应重点考查企业的组织形式、管理者的素质与经验、管理层的深度和广度及稳定性、内部控制、关联关系等。 ④客户借款人还款意愿分析 3、非财务因素信息的获取渠道 非财务因素有成文信息，也有不成文信息；有银行内部信息，也有来自银行外部的信息等。非财务因素的来源是多种多样的，见图所示。 银 行 银行信贷管理信息系统 期刊杂志 中介机构 第三方 (2) (1) (3) (4) 应掌握下列内容： 商业银行对借款企业行业风险中，考察的因素主要有行业成本结构、行业成熟度、行业周期性、行业盈利能力、行业依赖性、行业替代产品、政府对行业的监管等。 二、客户行业风险分析 1、行业成本结构 （1）行业成本结构的含义 企业成本由固定成本和变动成本构成，经营杠杆指固定成本与变动成本的比例。不同的行业有不同的成本结构，经营杠杆和规模经济将影响一个行业和行业内企业的盈利能力。 固定成本占总成本比