出口申报培训课件祥解.ppt

三、免抵退税预申报—生成明细数据 这一步就是所谓的“预申报”。 将生成的明细数据文件夹打包之后报送（U盘、电子邮件），只报送电子数据。 文件夹命名规则为“公司简称201312预申报”。 每月月初，在增值税纳税申报之前，出口企业将预申报数据发送给审核人员，经审核后审核人员预审核结果反馈出口企业，此后才能进行增值税纳税申报。 四、预审核反馈疑点调整 出口企业根据反馈预审结果对申报数据进行处理。 删除预审反馈中“信息不齐”的申报数据，对于收齐前期单证但预审反馈“信息不齐”的，应撤消相应的收齐出口单证明细操作。 上述根据预审反馈结果调整申报数据的操作，待企业申报软件升级后可以由软件自动进行处理，目前可手工处理。 五、生成明细申报数据 将最终确定的申报数据生成明细数据 六、进行增值税纳税申报 《增值税纳税申报表》第7栏 免抵退办法出口货物销售额：由企业按照现行会计制度在当月做销售的出口销售额进行填报。 《增值税纳税申报表附列资料（二）》中“免抵退税办法出口货物不得抵扣进项税额”栏（第18栏），根据出口货物明细中单证齐全且信息齐全数据计算。 如果生产企业已进行增值税纳税申报且当期附表二第18栏未按照上述口径计算，需到大厅更正增值税纳税申报数据，并进行相应账务调整。 七、纳税申报表数据采集 增值税纳税申报表录入 要求根据系统说明按当月实际申报情况填报 八、免抵退汇总数据采集 免抵退申报汇总表录入