销售与应收帐款管理制度详解.doc

销售与应收账款管理制度（试行） 目的与范围 为了加强对有限公司（以下简称公司）销售与收款业务的内部控制，预防销售与收款过程中的各种弊端，提高销售与收款业务的质量，根据《中华人民共和国会计法》和《内部会计控制规范－基本规范》等法律法规，制定本制度。本制度所称销售与收款是指商品销售和劳务供应及其收款行为，包括接受客户订单，核准客户信用，签订合同，发运商品，收取款项开具销售发票等内容。一）主要负责处理订单、签订合同、执行销售政策和信用政策、催收货款（二）财部主要负责销售款项的结算和记录、监督管理货款回收（三）主要负责审核销售发货单据是否齐全并办理发货的具体事宜。对于超过既定销售政策和信用政策规定范围的特殊销售，应当进行集体决策，防止决策失误而造成严重损失。运输部门应当确保货物运送的安全性和及时性不得随意中途调换发运货物定期与客户如有不符，应查明原因，及时处理必须确保货款及时、安全。 销售合同编号 制单日期 年 月 日 货物责任人 要求发货日期 年 月 日 客户名称 联系人 联系电话 详细地址 邮 编 传真号码 收货地址 收货人 联系电话 销售发货信息 № 产品名称 规格型号 单位 数量 № 产品名称 规格型号 单位 数量 备注 1 6 2 7 3 8 4 9 5 100 货款状况 □货款已经收清 □货到付款 □货款按合同执行 □先发货，货款在 日内付清 制单： 部门负责人： 财务部： 附件三 附件四 附件五 附件六 附件七 第12页 共12页