经济资本管理精要.pptVIP

银行是经营风险的企业，面临多种风险。为准确解释经济资本的概念，必须首先从银行面临的风险和损失说起。巴塞尔资本协议将银行风险归纳为三种：信用风险、市场风险、操作风险。 信用风险主要来源于银行的信贷业务，是由于借款人或交易对手违约而给银行造成损失的风险。 市场风险是指因利率、汇率、商品价格的波动导致银行出现损失的风险。 操作风险是指由于不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部实践所造成损失的风险。 风险意味着损失。从是否可以预见的角度讲，银行的潜在损失分为三类：预期损失、非预期损失和异常损失 预期损失是预测的未来的平均损失，是银行可以预见的，一般通过计提损失准备金进行预防和弥补，直接进入银行成本，因此一般不认为是风险。 异常损失是指战争、重大灾难袭击等异常情况导致的损失，发生概率极低，损失巨大，一般无法预见，因此银行无法抵御。 非预期损失是超过预期损失的那部分损失，以一定的统计概率来计量，是真正意义上的风险，需要银行以资本来预防和弥补。 经济资本实际上是为抵御非预期损失而“应该有”的资本，在数量上等于非预期损失。 从历史上看，银行的贷款平均每年有1.5％的损失。因而估计明年也可能损失1.5％，此为预期损失。银行应提取1.5％准备金备抵预期损失，并在贷款定价时加上这部分风险溢价以补偿准备金成本。 由于经济不景气，第二年实际出现了9.5％的损失，较预期多出8％，此部分损失为非预期损失，是事先未预见到的。银行应以资本金来备抵非预期损失。 还有一种特殊的损失，如突发地震导致大量企业消亡，银行贷款的30％都损失了，此为异常损失，银行无法预见，也无法防范。银行可以通过保险等特殊方式弥补损失。 经济资本是描述在一定的置信度水平上，一定时间内，为了弥补银行的非预计损失所需要的资本。 经济资本是银行为支持业务活动、抵御业务（资产）风险所需要的资本支持，是业务（资产）风险产生的资本需求。 经济资本不仅仅是一个概念，一个数量，而且是一家银行计量风险，衡量业绩，制定战略，计划业务，计算和配置资本的重要依据。它的最主要功能是防备风险和创造价值。 理解：1.业务活动产生风险，即非预期损失；2.风险需要资本抵御，产生资本需求；3.资本需求就是经济资本，需要通过对非预期损失的计量来计算，在数量上等于非预期损失；4.非预期损失的大小根据资产的风险权重而定。 账面资本纯粹是一个会计学上的概念，即所有者权益总额，包括实收资本、资本公积、盈余公积和未分配利润等。它的大小，准确反映了一家银行的实际资本实力，是一种“实实在在”的资本项目，是代表一家银行实力大小的核心因素。即通常所说，某某单位实力雄厚，首先是指它的自有资本实力雄厚，如此才能被银行等外部机构所认可，进而可融得更多的外部资金。 监管资本则是监管当局从监管角度，从保障银行持久稳定存在和发展，站在维护广大债权人的利益的角度出发而规定的资本，是监管当局测算各家银行“资本充足率”的主要计算依据。通常情况下，在计算一家银行“资本充足率”时，除了要考虑“账面资本”外，经监管部门认可的其他资本项目，如某些银行内部资本储备、长期次级债券等均可以算作“监管资本”的计量内容。因此，从数量上讲，“监管资本”一般要比“账面资本”为大。 经济资本是商业银行内部用以缓冲额外风险损失的资本，是商业银行基于内部管理需要而安排的资本，是应当承担的用于抵御风险损失的最低资本，充分体现了股东价值最大化的要求和银行稳健经营的核心理念。 通常情况下，“监管资本”应大于“经济资本”。反之，如果一家银行的“经济资本”大于其“监管资本”，则表明该银行所面临的风险损失已经超越了“监管资本”的“红线”，在监管当局看来，该银行的资产业务已经超出了自身资本的承受能力，“资本充足率”下降，这是监管当局和股东所都不原意看到的结果，必须马上设法予以纠正，以保护债权人的切身利益。 增加业务经营收入： 大力发展中间业务 提高贷款定价水平 提高存款稳定性，增加上存收益 减少成本性支出： 减低负债成本； 减少费用开支 减少拨备： 降低不良贷款、避免拨备增加； 调整区域结构： 以风险状况、回报水平作为经济资本分配的重要依据。 调整产品结构和客户结构： 优化增量，鼓励发展贴现、个人住房贷款和信用等级高的客户贷款、承兑汇票、信用证、保函等资产业务，减少增量经济资本占用。 调整存量，对存量占用进行摸底清理，研究占用现状，确定调整目标，降低不合理占用，减少并避免增加经济资本占用系数高的不良贷款 （注：在确定某笔信贷业务到底做与否，还需要考虑其他重要因素，如总分行政策、客户重要性、市场占用率等，不能一味追求“经