巴塞尔协议III对我国银行业的影响.docVIP

《巴塞尔协议III》对我国商业银行的影响 姓名： 班级： 学号： 摘要：巴塞尔协议，全名是资本充足协议。该协议的出台源于前联邦德国Herstatt银行和美国Franklin national银行的倒闭。这两家著名国际银行的倒闭使监管机构开始重新审视拥有广泛国际业务的银行监管问题。巴塞尔协议就这样应运而生。本文基于巴塞尔协议III对过去两个巴塞尔协议的对比分析，结合中国国情，巴塞尔协议III对中国商业银行的积极与消极的影响。 Abstract:The Basel Accords ，also called Capital Accords issued by the Basel Committee on Banking Supervision (BCBS), for responds to the failures of Herstatt bank in federal Germany and Franklin national bank in U.S. Which made the BCBS re-examine the bank supervision with wide range of international business.And Basel Accord was emerged.By analyzing the theory changes of the old and new Basel, and according to China’s reality,this paper reveals the positive and negative aspects analysis of the Basel III’s influence on China’s commercial bank. 关键词：商业银行 巴塞尔协议 银行管理制度 经营模式 监管效率 Key words:Commercial bank; Basel Accord \; Banking regulation ; management mode ; supervisory efficiency 1.历次巴塞尔协议的内容及评价 1.1《巴赛尔协议I》的内容及评价 1.1.1主要内容 1988年《巴塞尔协议I》出台，其全称为《统一资本衡量和资本标准的协议》，其目的是通过规定银行资本充足率，减少各国规定的资本数量差异，加强对银行资本及风险资产的监管，消除银行间的不公平竞争。以下为《巴赛尔协议I》的主要内容：[] 资本的分类 核心资本 股本 股本分为两部分，普通股和永久非累积优先股。普通股可以通过发行股票吸收社会资金，也可以通过银行的盈余账户转入。发行优先股也能增加银行资本因此也是构成股本的重要手段 公开储备 公开储备是指通过保留盈余或其他盈余的方式在资产负债表上明确反映的储备，如股票发行溢价、未分配利润和公积金等 附属资本 未公开储备 只包括虽未公开，但已反映在损益表上并为银行的监管机构所接受的储备 重估储备 这类资本一般包括对记入资产负债表上的银行自身房产的正事重估和来自由隐蔽价值的资本的名义增值 因为普通准备金可以被用于弥补未来的不可确定的任何损失，符合资本的基本特征，所以被包括在附属资本中 是指带有一定股本性质又有一定债务性质的一些资本工具。比如英国的永久性债务工具、美国的强制性可转换债务工具等 是资本债券与信用债券的合称，它之所以被当做资本，是因为它可以部分地替代资本的职能，可以同样为固定资产筹集资金。银行一旦破产，损失先由附属债务冲销，再由保险公司或存款人承担。一般情况下，只有期限在5年以上的附属债务工具可以包括在附属资本之中，但其比例最多只能相当于核心资本的50% 总资本与风险加权资产的比率不得低于8% 总风险资本比率=总资本/风险加权资产*100%=（核心资本+附属资本）/（信用风险加权资产+12.5*市场风险+12.5*操作风险）*100%≥8% 风险权重 分为五个档次 0% ⑴库存现金及在本国中央银行的存款；⑵以本币定值发放，并以本币筹集的对中央政府和中央银行的债权 0%，10%，20%，50%（各国自定） 对国内公共部门实体的债权和由这些实体担保的贷款 20% ⑴对多边发展银行的债权；⑵对OECD国家